Cómo detener un embargo de salario del IRS

Qué detiene un embargo de salario del IRS

Un embargo de salario del IRS se detiene dándole al IRS un motivo legal para liberarlo, no esperando. La Publicación 594 enumera las situaciones en las que el Código de Impuestos Internos dice que el IRS debe liberar un embargo.

El IRS tampoco puede emitir un nuevo embargo mientras una solicitud de plan de pagos o de ofrecimiento de transacción esté pendiente o vigente, ni después de aceptar que usted no puede pagar por dificultad económica. Cómo funciona el embargo en sí, incluida la cantidad exenta que usted conserva, se explica en nuestra página sobre el embargo de salario del IRS.

Paso 1: Llame de inmediato al número de su aviso de embargo

La rapidez importa, porque el embargo le quita dinero de cada cheque de pago hasta que se libera. Llame al número de teléfono del aviso de embargo o de la carta que recibió. Si ya trata con un empleado específico del IRS, como un funcionario de cobros (revenue officer), comuníquese con esa persona.

Tenga esto a mano antes de llamar, para que el IRS pueda acordar una solución en una sola conversación:

Al final de la llamada haga dos preguntas directas: si el IRS liberará el embargo, y cómo y cuándo se le avisará a su empleador. Anote el nombre del empleado, su número de identificación y la fecha. Dígale a su oficina de nómina que ya llamó, pero siga enviando el dinero por nómina hasta que llegue de verdad la liberación.

Paso 2: Presente las declaraciones de impuestos que falten

El IRS no aprobará un plan de pagos mientras falten declaraciones obligatorias, porque las personas deben estar al día con la presentación para obtener un plan de pagos a plazos. Si hay un año sin presentar, prepárelo ahora, aunque no pueda pagar el impuesto de ese año.

Si necesita las cifras de ingresos de un año anterior, pida una transcripción de salarios e ingresos por medio de Get Transcript o del Formulario 4506-T. Nuestra guía para presentar declaraciones de impuestos atrasadas explica en qué orden presentarlas.

Paso 3: Use un plan de pagos para detener el embargo de salario

Un plan de pagos con el IRS es la salida más común de un embargo de salario. Una vez que establece un plan de pagos a plazos cuyas condiciones no permiten que el embargo continúe, el IRS debe liberarlo. Las personas que deben $50,000 o menos entre impuestos, multas e intereses pueden solicitarlo en línea mediante el Acuerdo de Pago en Línea (Online Payment Agreement).

A los solicitantes de bajos ingresos, con un ingreso bruto ajustado igual o inferior al 250% de las pautas federales de pobreza, no se les cobra el cargo del débito directo. Los intereses y algunas multas siguen acumulándose mientras paga. Compare los tipos de plan en nuestra página sobre el plan de pagos a plazos.

Ejemplo práctico: embargo frente a plan de pagos

Supongamos que una persona soltera sin dependientes recibe $2,000 netos cada dos semanas y debe $18,000. Según las tablas de embargo de 2026, el empleador envía $1,380.77 por cheque al IRS, unos $2,990 al mes a lo largo de 26 cheques de pago, y el trabajador se queda con $619.23 por cheque. En cambio, un plan a largo plazo de, por ejemplo, $500 al mes le deja al trabajador unos $3,830 de sus aproximadamente $4,330 de salario neto mensual mientras se paga la deuda.

Paso 4: Pida alivio del embargo de salario por dificultad económica

Si el embargo le impide pagar el alquiler, la comida, los servicios públicos u otros gastos de subsistencia básicos y razonables, el IRS debe liberarlo por dificultad económica. La dificultad se demuestra con cifras, no describiendo el estrés que siente.

1. Llene el Formulario 433-F, Collection Information Statement (declaración de información para cobros), o el Formulario 433-A si el IRS le pide la versión más larga.
2. Anote los ingresos mensuales de todas las fuentes y sus gastos necesarios: vivienda, servicios públicos, comida, transporte, atención médica, pagos ordenados por un tribunal e impuestos del año en curso.
3. Reúna pruebas: talones de pago recientes, estados de cuenta bancarios recientes, su contrato de alquiler o estado de cuenta de la hipoteca, y facturas de servicios públicos y médicas.
4. Envíe la declaración a la oficina del IRS de su aviso, o revísela con ella, y pida que se libere el embargo por dificultad económica.
5. Si el IRS acepta que usted no puede pagar nada, pregunte si su cuenta pasará al estado de cobro no viable por el momento (Currently Not Collectible).

El estado de cobro no viable por el momento pone en pausa el cobro, pero no borra la deuda. Los intereses y las multas siguen creciendo, el IRS todavía puede presentar un gravamen tributario y más adelante vuelve a revisar sus finanzas.

Paso 5: Apele el embargo si el IRS dice que no

Si no logra un acuerdo, pida hablar con el supervisor del empleado. Si eso no funciona, apele mediante el Programa de Apelaciones de Cobro (Collection Appeals Program, CAP). El CAP cubre los embargos antes o después de que se apliquen al salario, y por lo general produce una decisión de Apelaciones más rápida que otras vías.

• Si lo contactó un funcionario de cobros: pida primero una reunión con el gerente de cobros y luego presente el Formulario 9423, Collection Appeal Request (solicitud de apelación de cobro), a esa oficina de cobros. La Publicación 1660 indica que debe avisar al funcionario dentro de 2 días hábiles después de la reunión con el gerente que piensa apelar, y que el Formulario 9423 debe llevar matasellos dentro de 3 días hábiles.
• Si lo contactaron solo por aviso o por teléfono: llame al número del aviso, pida hablar con un gerente y, si la decisión del gerente no le favorece, su caso pasa a Apelaciones. En esa vía no se exige una solicitud por escrito.
• Límites del CAP: en el CAP no puede disputar la cantidad del impuesto, y no puede llevar una decisión del CAP a los tribunales.

Si su aviso de embargo es reciente, compruebe si todavía puede pedir una audiencia del debido proceso de cobro (Collection Due Process). Una solicitud presentada dentro de 30 días del Aviso Final de Intención de Embargo por lo general bloquea los embargos de esos periodos mientras dura la audiencia; después de ese plazo, se puede pedir una audiencia equivalente dentro de un año desde el aviso, aunque esta no prohíbe el embargo. Encontrará los detalles en nuestra guía sobre la audiencia del debido proceso de cobro.

Paso 6: Pida ayuda al Servicio del Defensor del Contribuyente

El Servicio del Defensor del Contribuyente (Taxpayer Advocate Service, TAS) es una organización independiente dentro del IRS que ayuda a las personas cuyo problema con el IRS les está causando dificultades económicas o que ya intentaron resolverlo por los canales normales sin éxito. Un embargo de salario que pone en riesgo el alquiler o el pago del carro es el tipo de caso que acepta.

El TAS no puede extender la fecha límite de una audiencia CDP, de una audiencia equivalente ni de una apelación CAP, así que presente cualquier apelación a tiempo mientras el TAS trabaja en su caso. Las Clínicas para Contribuyentes de Bajos Ingresos (LITC) también pueden representar gratis, o por un cargo pequeño, a los contribuyentes que califiquen. Consulte nuestra página sobre el Servicio del Defensor del Contribuyente.

¿Cuánto tarda en detenerse un embargo de salario del IRS?

El IRS no publica un número fijo de días entre el acuerdo y la liberación. El tiempo depende de lo rápido que la liberación llegue a su empleador y de cuándo cierre la nómina del siguiente cheque, así que es posible que se embargue un cheque más después de llegar a un acuerdo.

Si le quitaron dinero después de que el IRS aceptó liberar el embargo, o si el embargo fue indebido, puede pedirle al IRS que se lo devuelva. Para los embargos realizados a partir del 23 de marzo de 2017, la solicitud debe hacerse dentro de 2 años desde la fecha del embargo (Publicación 1660). El funcionamiento de las cartas de liberación se explica en nuestra página sobre la liberación de un embargo del IRS.