¿Puede el IRS embargar sus beneficios del Seguro Social?

¿Puede el IRS embargar el Seguro Social?

Sí, el IRS puede embargar el Seguro Social, aunque el término correcto es embargo de beneficios (levy) y no embargo de salario (wage garnishment). El IRS no envía cada mes una orden en papel a la Administración del Seguro Social. En su lugar, el Programa de Embargo de Pagos Federales (FPLP) compara a las personas que deben impuestos federales con los pagos que envía la Oficina del Servicio Fiscal (Bureau of the Fiscal Service) del Tesoro, y se queda automáticamente con una parte de cada pago.

El FPLP está autorizado por la sección 6331(h) del Código de Impuestos Internos (Internal Revenue Code). Según el IRS, el embargo estándar es del 15% de cada pago o el saldo exacto adeudado, lo que sea menor. La Publicación 594, The IRS Collection Process (el proceso de cobro del IRS), dice que el embargo se notifica una sola vez y sigue en marcha hasta que la deuda se paga, se hacen otros arreglos, termina el periodo de cobro o el IRS lo libera.

Como es continuo, el embargo del Seguro Social se parece al embargo de salario del IRS, pero el cálculo es más sencillo. No hay una cantidad exenta basada en el estado civil tributario y los dependientes. El IRS se queda con un porcentaje fijo del pago bruto que el Tesoro está a punto de enviar.

¿Cuánto del Seguro Social puede quitarle el IRS?

El IRS puede quedarse con hasta el 15% de cada pago del Seguro Social a través del FPLP. Ese tope se aplica al beneficio en sí; los pagos a proveedores federales y a proveedores de Medicare se pueden embargar hasta en un 100%, pero esas reglas no se aplican a los beneficios de jubilación ni de discapacidad.

Si el saldo que queda es menor que el 15% de un pago, el IRS solo se queda con lo que se debe. Los intereses y las multas siguen creciendo sobre el resto de la deuda mientras dura el embargo, así que un embargo mensual pequeño puede tardar años en saldar una deuda grande. Con una deuda de $30,000, un embargo mensual de $270 no alcanzaría a cubrir los intereses durante mucho tiempo, y por eso a la mayoría de las personas les conviene más acordar un plan de pagos o el estado de dificultad económica.

Los beneficios suben un 3.6% a partir de enero de 2027, según el ajuste por costo de vida (COLA) que la Administración del Seguro Social anunció el 14 de octubre de 2026, y el beneficio promedio de un trabajador jubilado será de unos $2,170 al mes. Un embargo del 15% sobre un pago de $2,170 se lleva $325.50 y deja $1,844.50. La Seguridad de Ingreso Suplementario (SSI), que sube a $1,029 al mes para una persona en 2027, sigue totalmente protegida.

¿Qué beneficios del Seguro Social están protegidos de un embargo del IRS?

La Seguridad de Ingreso Suplementario está protegida del embargo del IRS. La sección 6334(a)(11) del código tributario exime la asistencia pública pagada bajo el título XVI de la Ley del Seguro Social, que es el programa SSI para personas mayores, ciegas o con discapacidad que tienen ingresos limitados.

Los beneficios pagados bajo el título II son distintos. La Publicación 594 nombra los beneficios del Seguro Social del título II (Seguro de Vejez, Sobrevivientes e Incapacidad, u OASDI) como pagos que el FPLP puede alcanzar. Eso significa que los beneficios de jubilación, los de sobrevivientes y el Seguro por Discapacidad del Seguro Social (SSDI) se pueden embargar, aunque el SSI no.

Otras fuentes de ingresos tienen sus propias reglas. Las pensiones federales de jubilación de la Oficina de Administración de Personal (Office of Personnel Management), los beneficios de la Junta de Retiro Ferroviario (Railroad Retirement Board) y la pensión de retiro militar están en la lista del FPLP. Los beneficios por desempleo, la compensación laboral y ciertos pagos por discapacidad relacionada con el servicio militar están exentos según la Publicación 594, como se explica en nuestro resumen sobre qué es un embargo del IRS.

¿Qué avisos llegan antes de que el IRS se quede con el Seguro Social?

El IRS debe enviar un aviso final con derecho a audiencia antes de que empiece el embargo del FPLP. El IRS dice que el aviso de este programa es el Final Notice, Notice of Intent to Levy and Notice of Your Right to a Hearing (aviso final, aviso de intención de embargo y aviso de su derecho a una audiencia), que se emite como CP90 o CP297. Por lo general, antes llegan las facturas de saldo adeudado.

1. CP14, la primera factura, con el saldo y una fecha de vencimiento.
2. CP501 y CP503, recordatorios de que el saldo sigue sin pagarse.
3. CP504, un aviso de intención de embargo que incluye los beneficios del Seguro Social entre los ingresos que el IRS puede embargar.
4. CP90 o CP297, el aviso final para los embargos de pagos federales, que abre un plazo de 30 días para pedir una audiencia de Debido Proceso de Cobro con el Formulario 12153.
5. Aproximadamente un mes o más después, el pago del Seguro Social llega reducido, y el aviso de pago de la Administración del Seguro Social puede mostrar la reducción.

Nuestra página sobre el aviso CP90 explica ese aviso final en detalle. La página central sobre el proceso de cobro del IRS muestra dónde encaja el embargo de beneficios entre los gravámenes, los embargos bancarios y otras herramientas.

Algunas personas también reciben un aviso CP91. El IRS lo usa para indicar que tiene la intención de embargar hasta el 15% de sus beneficios del Seguro Social por impuestos no pagados. Su consejo es pagar el saldo o solicitar un plan de pagos antes de la fecha que figura en el aviso, y llamar al número del IRS que aparece en él, no a la Administración del Seguro Social, que no puede detener el embargo ni resolver la deuda tributaria.

¿Cómo se detiene un embargo del IRS sobre el Seguro Social?

Un embargo del Seguro Social por el IRS se detiene resolviendo la deuda de una forma que obligue al IRS a liberarlo. El IRS dice que los pagos de beneficios quedan excluidos del FPLP cuando el contribuyente está en bancarrota, ha solicitado el alivio para cónyuge inocente o para cónyuge perjudicado, ha hecho otros arreglos de pago o se ha determinado que está en una situación de dificultad económica.

Si el aviso final llegó en los últimos 30 días

Presente el Formulario 12153, Request for a Collection Due Process or Equivalent Hearing (solicitud de audiencia de debido proceso de cobro o audiencia equivalente), en la dirección que aparece en el CP90 o el CP297. Una solicitud presentada a tiempo por lo general detiene el embargo mientras Apelaciones revisa el caso, y durante la audiencia puede proponer un plan de pagos, un Ofrecimiento de Transacción (Offer in Compromise) o el estado de dificultad económica.

Si el embargo ya se está llevando dinero

• Establezca un plan de pagos. Un plan de pagos a plazos es un arreglo de pago alternativo, y la Publicación 594 dice que el IRS debe liberar un embargo cuando las condiciones del plan no permiten que continúe.
• Pida el estado de dificultad económica. Si pagar cualquier cantidad le impediría cubrir sus gastos básicos de vida, pida el estado de cobro no viable por el momento (Currently Not Collectible); el IRS puede pedirle el Formulario 433-F y pruebas de ingresos y gastos.
• Revise el plazo de cobro. Si el periodo de cobro de 10 años terminó antes de que se emitiera el embargo, el IRS debe liberarlo. La guía sobre la fecha CSED del IRS muestra cómo calcular esa fecha a partir de su transcripción.
• Confirme el tipo de beneficio. Si le están reduciendo el SSI por una deuda tributaria, comuníquese con el IRS al número que aparece en su aviso, porque el SSI está exento por ley.

Deudas con el IRS y el Seguro Social: qué más puede esperar

Deberle al IRS puede afectar a otro dinero además del beneficio mensual. Los reembolsos de impuestos federales se pueden compensar contra la deuda, y el IRS puede presentar un Aviso de Gravamen por Impuestos Federales (Notice of Federal Tax Lien), que afecta a los bienes que usted posee o adquiera más adelante. Si todavía trabaja mientras cobra beneficios, un embargo aparte puede alcanzar su cheque de pago.

Las cuentas bancarias son otro asunto. Un embargo de beneficios a través del FPLP se lleva el dinero antes de que se pague, mientras que un embargo bancario congela durante 21 días el dinero que ya está en una cuenta antes de que el banco lo envíe al IRS. Si recibe un aviso de embargo bancario, lea la carta del IRS y comuníquese con el IRS dentro de ese plazo.

La incautación de una vivienda es mucho menos común en personas que viven de beneficios, y la ley añade pasos adicionales en el caso de la vivienda principal. La página sobre la incautación de bienes por el IRS explica esos límites.