Impuestos atrasados: qué son y qué hacer al respecto

Qué significan los impuestos atrasados y cómo se acumulan

El término impuestos atrasados significa simplemente impuestos de un año anterior que no se han pagado por completo. El IRS no usa una etiqueta especial para ellos: su cuenta muestra un saldo por cada año tributario, y cada saldo sigue creciendo hasta llegar a cero.

La mayoría de los impuestos atrasados que se le deben al IRS empiezan de una de cuatro formas. Usted presentó la declaración pero no pudo pagar el saldo adeudado. Nunca presentó, y más tarde el IRS preparó una declaración por usted con los datos de los formularios W-2 y 1099. El IRS cambió su declaración después de cotejar los registros de ingresos, como ocurre con un aviso CP2000. O una auditoría terminó con un impuesto adicional tasado. Nuestra página sobre por qué podría deber impuestos atrasados explica cada causa.

Tres cargos se suman al impuesto original

• Multa por no pagar: 0.5% del impuesto no pagado por cada mes o fracción de mes, con un tope del 25%.
• Multa por no presentar: 5% del impuesto no pagado por mes o fracción de mes, con un tope del 25%, si la declaración misma se presentó tarde. Para una declaración con más de 60 días de atraso, la multa mínima es de $525 o el 100% del impuesto, lo que sea menor, en las declaraciones con vencimiento posterior al 31 de diciembre de 2025.
• Intereses: la tasa federal a corto plazo más 3 puntos, fijada cada trimestre y compuesta diariamente. Es del 7% de julio a diciembre de 2026. La tasa de enero a marzo de 2027 todavía no se ha anunciado; el IRS suele publicarla a finales de noviembre.

Los intereses también corren sobre las propias multas. Si más adelante se elimina una multa, los intereses cobrados sobre esa multa se eliminan automáticamente.

Primer paso: confirme los impuestos atrasados que muestran los registros del IRS

Antes de pagarle a nadie o de inscribirse en algo, revise el saldo desde el lado del IRS. La vía más rápida es su cuenta en línea individual del IRS (Individual Online Account), que desglosa la cantidad año por año y guarda un registro de los pagos que ya hizo. Nuestra guía sobre cómo saber si debe impuestos atrasados explica el inicio de sesión, las transcripciones de cuenta del IRS y por qué el total cambia cada día.

Revise tres datos en cada aviso o pantalla de saldo: el año tributario, el formulario (normalmente el 1040 para personas físicas) y el número de aviso impreso en la esquina superior o inferior derecha. Esos tres datos determinan qué opción de pago corresponde y a dónde se debe acreditar un pago.

Sus opciones cuando debe impuestos atrasados y no puede pagar

Pagar el total detiene de inmediato la multa mensual y los intereses diarios. Si eso no es posible, el IRS tiene varios acuerdos estándar. Ninguno elimina los intereses, y la mayoría mantiene alguna multa corriendo hasta que el saldo desaparece.

Un plan también reduce la multa por pago tardío. Si presentó a tiempo y tiene un plan aprobado, la tasa baja del 0.5% al 0.25% por mes. A los solicitantes de bajos ingresos, definidos como aquellos con un ingreso bruto ajustado igual o inferior al 250% de las pautas federales de pobreza, no se les cobra el cargo de establecimiento con débito directo.

Para comparar lado a lado qué opción cuesta menos, lea no puede pagar sus impuestos: sus opciones con el IRS. Si ya conoce la cantidad y quiere enviar el dinero, vaya a cómo pagar impuestos atrasados.

Lo que el IRS puede hacer por los impuestos atrasados sin pagar

El cobro sigue un orden fijo, lo que le da tiempo para actuar. A una primera factura (CP14) le siguen recordatorios (CP501, CP503), un Aviso de Intención de Embargo (CP504) y luego un Aviso Final de Intención de Embargo y Aviso de su Derecho a una Audiencia (LT11 o Carta 1058).

Después del aviso final, el IRS debe esperar al menos 30 días antes de embargar. Puede pedir una audiencia del Debido Proceso de Cobro (Collection Due Process) con el Formulario 12153 dentro de ese plazo de 30 días. Los embargos pueden alcanzar salarios, cuentas bancarias, beneficios del Seguro Social y otros bienes, y un embargo bancario retiene sus fondos durante 21 días antes de que el banco los envíe.

Otras consecuencias ocurren al mismo tiempo que las cartas. Un gravamen por impuestos federales puede recaer sobre todo lo que usted posee ahora y en el futuro. Se le pueden quitar reembolsos federales y estatales futuros. Si su total, incluidas multas e intereses, supera el umbral de deuda gravemente morosa ($66,000 para 2026; la cifra de 2027 todavía no se ha anunciado y suele aparecer en octubre o noviembre), el IRS puede certificar la deuda al Departamento de Estado y se le puede negar o revocar el pasaporte.

El panorama completo, mes a mes, está en qué pasa si no paga sus impuestos.

Un ejemplo práctico de cómo crecen los impuestos atrasados

Supongamos que presentó su declaración de 2025 a tiempo pero dejó $6,000 sin pagar el 15 de abril de 2026. Si no paga nada y nunca se aplica la tasa del 1% que sigue a un aviso de embargo, el saldo crece aproximadamente así en un año.

Las cifras están redondeadas y suponen que la tasa del 7% se mantiene todo el año. Si la declaración también se hubiera presentado tarde, la multa por no presentar habría añadido hasta un 22.5% más en los primeros cinco meses; por eso presentar a tiempo importa aunque no pueda pagar.

Los cinco primeros pasos si debe impuestos atrasados

1. Abra su cuenta en línea del IRS y anote el saldo de cada año tributario.
2. Presente las declaraciones que falten, aunque no pueda pagar lo que muestren.
3. Pague ahora lo que pueda por Direct Pay o por su cuenta en línea para reducir la base sobre la que crecen las multas y los intereses.
4. Elija un acuerdo para el resto: plan a corto plazo, acuerdo de pagos a plazos, Ofrecimiento de Transacción o estado de dificultad económica.
5. Responda cada aviso antes de su fecha límite, sobre todo un LT11 o una Carta 1058, en los que importa el plazo de 30 días para pedir una audiencia.

Si la fecha límite de un aviso está cerca y todavía está reuniendo documentos, comuníquese con el IRS al número que aparece en el aviso. Pedir más tiempo para un aviso concreto suele ser mejor que dejar que el plazo venza.

Dónde se trata cada problema de impuestos atrasados

Use este mapa para ir directamente a la página que corresponde a su situación.

• Acaba de recibir una factura y quiere lo básico: ¿le debe dinero al IRS? lo que pasa después.
• Debe impuestos del año tributario 2026 y se acerca la fecha límite del 15 de abril de 2027: deber impuestos en 2027.
• Quiere pagar gratis desde su cuenta bancaria: guía de IRS Direct Pay.
• Está considerando la bancarrota: la página sobre deudas tributarias y bancarrota de esta sección explica qué deudas del impuesto sobre el ingreso se pueden cancelar.
• Tiene preguntas sobre pagar con cheque en el futuro: la página sobre el requisito de pago electrónico del IRS sigue los cambios de la Orden Ejecutiva 14247.

Los cheques y los giros postales todavía se aceptan para pagos al IRS en septiembre de 2026. El IRS prevé que ninguna regla de pago solo electrónico empiece antes de 2027, y no se ha publicado una fecha exacta.