美国欠税怎么办：欠税是什么，以及如何处理

欠税是什么意思，又是怎么越积越多的

欠税（back taxes）这个说法，意思就是以前年度没有全额缴纳的税款。国税局并没有给它一个专门的名称：您的账户会按纳税年度分别显示余额，每一笔余额在降到零之前都会不断增长。

欠国税局的税大多出于以下四种原因之一。您报了税，但付不起应缴余额。您从未报税，国税局后来根据W-2和1099资料替您做了一份报税表。国税局在核对收入记录后修改了您的报税表，例如CP2000通知。或者税务审计结束后被追加了税款。我们的为什么会欠税一文逐一讲解了每种原因。

原始税款之上会叠加三种费用

• 逾期缴税罚款：每月或不足一月按未缴税款的0.5%计算，上限为25%。
• 未报税罚款：如果报税表本身逾期提交，每月或不足一月按未缴税款的5%计算，上限为25%。对于2025年12月31日之后到期的报税表，逾期超过60天的，最低罚款为$525或100%的应缴税款，以较低者为准。
• 利息：联邦短期利率加3个百分点，每季度调整一次，按日复利。2026年7月至12月为7%。2027年1月至3月的利率尚未公布，国税局通常在11月下旬公布。

罚款本身也会计息。如果某项罚款后来被免除，就该罚款收取的利息也会自动一并取消。

第一步：确认国税局记录中的欠税

在付钱给任何人或签署任何协议之前，先看看国税局那边记录的余额。最快的方法是登录国税局个人网上账户（Individual Online Account），它会按年度列出欠款金额，并记录您已经缴纳的款项。我们的如何查询自己是否欠税指南介绍了如何登录、如何获取税务记录（transcript），以及为什么总额每天都在变化。

每一封通知信或每一个余额页面都要核对三项内容：纳税年度、表格（个人通常是1040表），以及印在右上角或右下角的通知编号。这三项信息决定了适用哪种付款方式，以及款项应记入哪一笔欠款。

欠税交不起时有哪些选择？

全额付清可以立即停止每月的罚款和每日的利息。如果做不到，国税局有几种标准安排。这些安排都不会免除利息，而且大多数在余额还清之前仍会继续产生部分罚款。

申请计划还能降低逾期缴税罚款。如果您按时报税并有已获批准的计划，费率会从每月0.5%降至0.25%。低收入申请人（调整后总收入不超过联邦贫困线的250%）可免缴自动扣款方式的设立费。

想对比哪种选择成本最低，请阅读交不起税款：国税局提供的选择。如果您已经知道金额并想付款，请前往如何缴纳欠税。

对于未缴的欠税，国税局能采取哪些措施？

催收按固定顺序进行，这给了您采取行动的时间。第一张账单（CP14）之后是提醒通知（CP501、CP503）、扣押意向通知（CP504），然后是最终扣押意向通知及听证权利通知（LT11或Letter 1058）。

发出最终通知后，国税局必须至少等待30天才能扣押。您可以在这30天内用12153表申请催收正当程序（Collection Due Process）听证。扣押可以针对工资、银行账户、社会安全福利及其他财产；银行扣押会先冻结您的资金21天，然后银行才把钱交出去。

除了这些信件，还会有其他后果。联邦税务留置权可以附着在您现在和将来拥有的所有财产上。您今后的联邦和州退税可能被抵扣。如果您的欠款总额（含罚款和利息）超过严重拖欠门槛（2026年为$66,000；2027年的数字尚未公布，通常在10月或11月公布），国税局可以将这笔债务通报给美国国务院，您的护照申请可能被拒，已有护照也可能被吊销。

逐月的完整情况请见不缴税会怎样。

欠税如何增长：一个计算实例

假设您按时提交了2025年的报税表，但在2026年4月15日仍有$6,000未缴。如果一直没有付款，而且扣押通知之后的1%费率从未适用，那么一年后余额大致会这样增长。

以上数字为约数，并假设全年利率保持在7%。如果报税表也是逾期提交的，未报税罚款在头五个月内还会再增加最多22.5%。所以即使付不起税，按时报税也很重要。

欠税时最先要做的五件事

1. 打开您的国税局网上账户，记下每个纳税年度的余额。
2. 补报所有缺失的报税表，即使付不起上面显示的税款也要报。
3. 现在就通过Direct Pay或网上账户能付多少付多少，缩小罚款和利息的计算基数。
4. 为剩余部分选择一种安排：短期计划、分期付款协议、折中方案或经济困难状态。
5. 在每封通知信的截止日期前回复，尤其是LT11或Letter 1058，因为30天的听证申请期很关键。

如果某封通知信的截止日期快到了，而您还在准备文件，请拨打通知上的电话号码联系国税局。针对某封通知申请延长时间，通常比任其过期要好。

各类欠税问题分别在哪里讲解

用下面的导航直接找到适合您情况的页面。

• 刚收到账单，想了解基本情况：欠国税局的钱？接下来会发生什么。
• 2026纳税年度欠税，2027年4月15日截止日期即将到来：2027年欠税怎么办。
• 想从银行账户免费付款：国税局Direct Pay使用指南。
• 正在考虑申请破产：本专题中关于税务债务与破产的页面，说明了哪些所得税债务可以被免除。
• 对今后用支票缴税有疑问：关于国税局电子付款要求的页面，跟踪第14247号行政命令（Executive Order 14247）带来的变化。

截至2026年9月，国税局仍接受支票和汇票付款。国税局预计任何只收电子付款的规定都不会在2027年之前开始实施，目前也没有公布确切日期。