如何向美国国税局缴纳欠税：逐一介绍每种付款方式

付款之前：确认余额和纳税年度

要知道如何缴纳欠税，首先要准确知道自己在付什么。一笔款项如果记错了年份，该付的那一年可能仍然欠着，继续产生罚款和利息，而另一年却出现一笔您并不想要的多缴款。

从通知信或国税局网上账户中找出三项信息：纳税年度、税表（大多数个人是1040表）和通知编号。如果还没有确认欠款总额，请先阅读如何查询是否欠税。

如何在网上免费向国税局缴纳欠税

有两种免费方式可以直接从支票账户或储蓄账户扣款。两者都不收手续费，而且都会给您一个可以保存的确认号码。

国税局Direct Pay

Direct Pay不需要开户或登录。您在网站上验证身份，选择“应缴余额”（balance due）作为付款原因，选好税表和纳税年度，然后输入银行的汇款路由号码（routing number）和账号。每天最多可以付款5次，已预约的付款最晚可以在付款日前两个工作日更改或取消。

Direct Pay有一个需要了解的限制：从未报过税的人，或者超过六年没有报税的人，不能使用它，必须用其他方式付款。详细的分步说明见我们的国税局Direct Pay使用指南。

您的国税局个人网上账户

国税局把网上账户列为首选的付款方式。您只需通过国税局的身份验证登录一次，就能按纳税年度看到自己的余额并直接针对该余额付款，大大降低选错年份的风险。您可以保存银行资料，最多提前365天预约付款，每天最多付款20次，还能查看最多五年的付款记录。

刷卡和电子钱包付款

国税局自己并不处理刷卡付款。两家私营处理商Pay1040和ACI Payments, Inc.收取款项后转交给美国财政部。手续费归处理商所有，国税局一分也拿不到。

以$4,000的余额为例，用信用卡通过Pay1040付款要花$70，通过ACI则要$74，这还没算信用卡公司收取的利息。借记卡无论金额多少都只要约$2，所以如果您不能使用Direct Pay，借记卡是一个合理的选择。国税局还限制了刷卡付款的次数，具体限额取决于税种和付款类型。

用支票、汇票或现金付款

纸质付款仍然被接受。根据第14247号行政命令（Executive Order 14247），国税局从2025年9月30日起开始逐步停止寄发纸质退税支票，但国税局表示，只能电子付款的规定预计不会在2027年之前实施，目前也没有确定开始日期。我们关于国税局电子付款要求的页面会跟踪任何变化。

给国税局的支票怎么填写

1. 支票、汇票或银行本票的收款人要写U.S. Treasury，绝不能写给个人或公司。
2. 在正面写上您的姓名、地址、白天的电话号码、社会安全号码（或ITIN）、纳税年度以及税表或通知编号，例如2024 Form 1040 CP14。
3. 如果您缴纳的是夫妻联合报税的余额，而国税局对夫妻双方分别评税，请在备注栏写上MFT 31 separate assessment（分别评税）。
4. 寄到通知信上印的地址。如果没有通知信，请按国税局的付款地址表查找适合您情况的地址。
5. 不要把付款用订书钉或回形针固定在付款凭单或报税表上，并用普通邮件连同1040-V表一起寄出；私营快递服务可能会拖慢处理速度。

用现金付款

参与合作的零售商店接受现金缴纳国税局税款，每笔最多$500，手续费最多$1.50，国税局要求您至少在截止日期前7天付款。您也可以预约前往国税局纳税人援助中心（Taxpayer Assistance Center）用现金付款，金额没有上限；或者把现金换成汇票再邮寄。千万不要直接邮寄现金。

如何改为分期缴纳欠税

如果无法一次付清全部金额，您仍然可以今天先付一部分，剩下的另做安排。余额低于$100,000且能在180天内付清的，短期计划不收设立费。需要按月付款的，欠款在$50,000或以下的个人可以网上申请分期付款协议，设立费用自动扣款为$29，其他付款方式为$69。

自动扣款计划是成本最低的长期方案，也不容易漏付；一旦违约，可能会收到CP523通知，告知国税局打算终止该计划。所有设立途径详见如何申请国税局分期付款计划，各种计划和减免方案之间的利弊取舍请见我们的欠税指南。

缴纳欠税之后：确认款项已经入账

任何电子付款都要保存确认号码。几天后，登录网上账户，核对该笔付款是否显示在正确的年份下。如果是支票，银行对账单会显示支票何时兑现。

如果付款后又收到通知信，请比较付款日期和通知日期。通知信是提前制作的，所以在您的付款入账之前打印的通知，可能会和您的付款在邮寄途中错过。如果几周后仍查不到这笔付款，请回复通知信，并附上确认号码或已兑现支票的副本。

全额付清还会带来其他变化。国税局会在债务付清后30天内解除已提交的税务留置权，而护照认证也会在债务解决后30天内撤销。