如何申请国税局分期付款计划：分步指南

申请国税局分期付款计划之前

如何申请美国国税局（IRS）分期付款计划，关键主要在于事先准备。在网上申请本身只需几分钟，但如果缺少某份报税表、余额还没记入您的账户，或者您提出的每月金额低于国税局能接受的水平，申请就会失败。

1. 提交所有应报的报税表。个人必须已经按规定报完税，才能获得分期付款协议。如果缺了某一年，即使您付不起那一年的税，也要在申请前先补报。
2. 确认余额。您的国税局个人网上账户会按纳税年度显示欠款金额。如果您刚报完税、还没收到账单，就用报税表上显示的应缴余额。
3. 选择计划类型。欠款低于$100,000且能在180天内付清，就选短期计划；否则就需要按月分期的分期付款协议。
4. 算出一个您能持续支付的每月金额。对于简化分期计划（streamlined plan），这个金额必须能在72个月内还清已评定的余额。以$24,000为例，每月至少要付$333.34。
5. 选择还款日。国税局允许您选择每月1日至28日中的任何一天；选在发薪日之后几天，就不会因余额不足而扣款失败。

计算示例：应该申请哪种计划

假设您2026年的报税表显示应缴$8,000，而您每月能存出$1,500。大约六个月就能还清，所以申请短期计划即可：不收设立费，也没有固定的付款时间表，不存在违约的问题。如果您每月只能拿出$400，大约需要20个月才能还清，那就需要按月分期的分期付款协议，网上申请并选择直接扣款收费$29。

如果您的调整后总收入等于或低于联邦贫困线的250%，国税局会把您视为低收入者。这样一来，直接扣款的设立费全免；选择其他付款方式的$43费用，在您按国税局的条件完成计划后可能获得退还。这项检验依据的是国税局存档的最近一个纳税年度的调整后总收入。

如何在网上申请国税局分期付款计划

网上申请是向国税局申请分期缴税最快、最便宜的方式。网上分期付款协议工具适用于个人，包括独资经营者和独立承包人，条件是长期计划欠款$50,000或以下，或短期计划欠款低于$100,000。

1. 前往IRS.gov上的网上分期付款协议页面，登录您的国税局个人网上账户。第一次使用的人需要创建账户，并用带照片的身份证件验证身份。
2. 核对工具显示的余额。如果最近提交的报税表没有列出，按提示输入该报税表上的应缴余额。
3. 选择短期计划（180天或以内）或按月分期计划。
4. 如果选择按月分期计划，输入还款金额和您希望每月付款的日期。
5. 选择付款方式。从银行账户直接扣款收费$29；其他付款方式收费$69。
6. 提交。工具会当场告诉您计划是否获批。保存或打印确认页面。

关于这个工具的详细介绍，包括日后如何修改计划，请参阅我们的网上分期付款协议页面。

如何通过电话或亲自前往申请国税局分期付款计划

如果网上工具不受理您的情况，例如余额超过$50,000、属于商业账户，或者每月金额太低、工具不接受，就改用电话申请。拨打您最近一封国税局通知上印的电话号码；如果您没有通知，IRS.gov的分期付款计划页面列出了个人专线。您也可以预约前往纳税人援助中心办理。

把通知、最近提交的报税表和银行信息准备好放在手边。如果您欠款超过$50,000，国税局可能会询问您的收入、生活开支和资产，通常会使用433-F表，即催收信息表（Collection Information Statement）。我们的433-F表填写指南逐行说明了如何填写。

通过电话或亲自办理的设立费更高：直接扣款$107，其他付款方式$178。短期计划无论用哪种方式申请都免费。

用9465表邮寄申请

9465表，即分期付款协议申请（Installment Agreement Request），是纸质申请途径。您可以在报税时把它附在报税表的最前面，也可以单独寄到您所在州对应的国税局地址。如果您能在180天内全额付清，或者您更愿意在网上申请，就不要使用这份表格。

• 余额超过$50,000：附上433-F表。
• 余额在$25,001至$50,000之间：同意直接扣款或工资代扣；如果您提出的还款额低于表格算出的金额且无法提高，则附上433-F表。
• 工资代扣计划还需要与雇主一起填写2159表。

逐行填写帮助见我们的9465表填写说明，各州的邮寄地址见9465表邮寄地址。

申请国税局分期付款要多久

网上申请当场在屏幕上给出结果。电话和亲自办理所需的时间因案件而异，余额超过$50,000的需要更长时间，因为国税局要先审查您的财务状况表。邮寄的9465表通常在30天内得到答复，但如果涉及的是3月31日之后提交的报税表的税款，可能需要更长时间。

申请待处理期间，国税局一般不能就该笔欠款实施扣押。在此期间请继续尽力付款；获批前所付的任何款项，都会减少不断累积的利息。包括低收入减免在内的完整收费标准，请参阅国税局分期付款费用。

获批之后：付款和提醒

获批只是开始，而不是结束。只有您每月至少支付最低金额，并按时申报和缴纳以后的税款，计划才会一直有效。明年4月出现一笔新欠款，和漏缴一期一样，都可能让计划失效。

• 如果您没有选择直接扣款，请每月通过国税局Direct Pay或您的网上账户付款。Direct Pay免费，预约的付款最迟可在付款日前两个工作日修改或取消。
• 每个月都要付款，报税季也不例外。国税局会扣留您以后的退税来抵扣欠款，但这不能代替按计划应付的款项。
• 调整预扣税或预估税款，以免下一份报税表又产生一笔您付不起的新欠款。
• 留意邮件。收到CP523通知，表示国税局打算终止计划；您有大约30天时间回复。

想了解整个计划如何运作，包括罚款费率以及计划能为您提供哪些保护，请回到我们的国税局分期付款计划指南。