国税局Direct Pay：从银行账户缴纳应缴税款余额

国税局Direct Pay能做什么、不能做什么

国税局Direct Pay把钱从您的美国银行账户转给美国财政部，并记入特定的税表和年份。它接受的付款类型包括应缴余额、分期付款计划、预估税、延期、修改后的报税表以及拟议评税等。它完全免费；刷卡付款则不同，要通过私营处理商进行，还要加收手续费。

如果您欠税，以下几条硬性限制很重要：

• 您必须在过去6年内报过税。Direct Pay会拿以前的一份报税表来验证您的身份。如果您从未报过税，或者上次报税已超过6年，国税局要求您用其他方式付款。
• 它不能设立分期付款计划。它一次只发送一笔付款。如需按月分期，请通过网上付款协议（Online Payment Agreement）申请。
• 它不显示您的余额。请先在国税局网上账户中查清余额，以便付对金额。
• 每24小时最多5笔付款，而且单笔付款不能超过$9,999,999.99。
• 每晚停机维护，时间为美东时间晚上11:45至午夜。

国税局Direct Pay需要登录吗？

不需要。Direct Pay以访客方式使用，所以无需创建用户名或密码。每次付款时，您都要输入姓名、报税身份、地址和社会安全号码（或ITIN）来证明身份，而且必须与您所选的某一年报税表上的内容完全一致。国税局会让您从大约最近5到6年的报税表中选择一份，具体范围视一年中的时间而定。

大多数身份验证失败都源于细小的不一致：旧地址、漏写中间名首字母，或者报税身份不同。请把您用来验证的那份报税表拿出来，一个字符一个字符地照抄。如果您希望有一个能登录的账户，同时还能查看余额、付款记录和部分通知信，请开设国税局个人网上账户，它同样可以从银行账户付款。

如何用Direct Pay从银行账户向国税局付款

开始之前，请准备好三样东西：显示应缴金额的通知信或报税表、用来验证身份的往年报税表，以及银行的汇款路由号码（routing number）和账号。

1. 前往IRS.gov上的Direct Pay页面，选择Make a Payment（付款）。不要使用搜索广告或任何要求收费的网站；官方工具在irs.gov上。
2. 选择付款原因、适用的税表和纳税期间（见下一节的表格）。
3. 选择用于身份验证的纳税年度，并按该年报税表上的内容原样输入您的资料。
4. 输入付款金额、付款日期以及银行路由号码和账号，并注明是支票账户还是储蓄账户。
5. 可以选择填写电子邮箱地址，以便收到确认邮件，并在预约付款日前两天收到提醒。
6. 逐项核对所有栏目，接受授权条款后提交。
7. 关闭窗口之前，保存或打印带有确认号码的确认页面。

如果您要缴纳好几年的欠税，请每个纳税年度分别付款。这样每一美元都会记入您想要的年份；当某一年的罚款比另一年高时，这一点尤其重要。我们的如何缴纳欠税指南说明了如何决定先付哪一年。

用国税局Direct Pay缴纳应缴余额：选对付款原因和纳税年度

付款记错账，通常是因为选错了付款原因或年份，而不是银行出了问题。国税局为个人列出的付款原因包括：Balance Due（应缴余额）、Payment Plan/Installment Agreement（分期付款计划/分期付款协议）、Extension（延期）、Estimated Tax（预估税）、Amended Return（修改后的报税表）、Proposed Tax Assessment（拟议评税）、Notices（通知信，CP2000、CP2501、CP3219A）、Offer in Compromise（折中方案）和Civil Penalty（民事罚款），另外还有几个专门项目。大多数付款原因都可以选择当年或之前20年中的任何一年。

选择Extension还有一个好处：如果您在4月截止日期前付款并把它标为延期付款，国税局就会把它视为您的延期申请，无需再提交4868表。Direct Pay只在1月至原报税截止日期期间提供Extension这个原因，所以付款日期必须在4月15日或之前。

付款日期、截止时间以及钱何时从账户扣走

国税局按您选择的日期为付款入账，尽管处理过程可能需要最多两个工作日。这个入账日期才是判断是否赶上截止日期、以及罚款和利息何时停止计算的依据。

• 当天的付款如果在美东时间晚上8点之后提交，通常会被视为在下一个工作日付款。
• 在周末、银行假日、工作日美东时间下午3点之后提交的付款，或金额超过$1 million（100万美元）的付款，可能会在下一个工作日才从银行扣款。
• 付款最多可以提前365天预约，如果您想让付款日与发薪日对上，这会很有用。
• 扣款日期两个工作日之后，查看国税局网上账户，确认付款已经入账。

如果您在2027年4月15日付款，请在美东时间晚上8点之前提早提交，并保存好确认页面。一笔拖到下一个工作日的付款，可能会多出一个月的逾期缴税罚款，因为不足一个月的部分，国税局也按整月收取。

如何更改或取消国税局Direct Pay付款

要取消国税局Direct Pay付款，请打开Direct Pay，选择查询付款的选项。输入确认号码和您当时使用的同一套身份资料，然后修改或取消付款。在预约付款日前两个工作日之前都可以这样操作。

如果已经过了可以更改的期限怎么办？

过了这个时间点，Direct Pay就无法再停止付款了。如果金额或年份有误，请拨打通知信上的电话号码，要求把这笔付款转到正确的年份；打电话时请准备好确认号码。如果您的银行退回了这笔付款（例如因为余额不足），欠款余额就仍未结清，所以请尽快用其他方式再付一次。

搭配分期付款计划使用Direct Pay

Direct Pay可以用来缴纳每月的分期付款，但您必须每个月都记得去付。漏付一期可能导致计划违约，并收到CP523通知。如果您希望国税局自动扣款，请在通过网上付款协议（Online Payment Agreement）申请长期计划时选择自动扣款（direct debit）。

自动扣款的设立费用也更低：网上申请为$29，而采用其他付款方式（例如每月用Direct Pay付款）的计划，网上申请为$69。低收入申请人可免缴自动扣款方式的设立费。资格限制请参阅国税局分期付款计划指南以及我们对网上付款协议的详细说明。

确认页面和付款记录

每一笔付款的凭证都要保存，直到该年度的余额付清、催收期限结束为止。如果一笔付款记错了年份，只要您能出示确认号码、日期、金额以及当时选择的付款原因，就容易纠正得多。

• 打印确认页面或另存为PDF，文件名注明纳税年度和日期。
• 保存显示这笔扣款的对应银行对账单记录。
• 如果是针对某封通知信付款，记下通知编号。
• 日后查看国税局网上账户或税务记录（transcript），确认付款已记入正确的年份。

有两种特殊情况：如果您正处于尚未结案的破产程序中，在直接缴纳破产前的税款之前，请先咨询您的破产律师或破产受托人，因为这些债务可能要通过法院处理（见税务债务与破产）。另外，如果您担心纸质支票被逐步淘汰，我们关于国税局电子付款要求的页面说明了哪些已经改变、哪些还没有。想全面了解所有选择，请从欠税指南开始。