¿Qué pasa si no pago mis impuestos? El calendario paso a paso

El primer mes: qué pasa si no paga sus impuestos a tiempo

El día después de la fecha límite no pasa nada visible, pero el costo empieza de inmediato. La multa por no pagar suma el 0.5% del impuesto no pagado por cada mes o fracción de mes, y el interés se compone sobre el saldo cada día. Para el año tributario 2026, ese reloj empieza después del 15 de abril de 2027.

Si tampoco presentó la declaración, se suma una multa por no presentar mucho mayor, del 5% al mes, hasta un 25%. Una declaración presentada con más de 60 días de atraso tiene una multa mínima de $525 o el total del impuesto adeudado, lo que sea menor, para las declaraciones con vencimiento posterior al 31 de diciembre de 2025.

Qué pasa si no le paga al IRS: la secuencia de avisos

El IRS va escalando por carta, y cada carta le dice exactamente qué viene después. Saber en qué punto de la secuencia está le indica cuánto tiempo le queda antes del cobro forzoso.

El CP504 por sí solo no le da derechos de Debido Proceso de Cobro (Collection Due Process). El LT11 o la Carta 1058 sí: tiene 30 días para pedir una audiencia con el Formulario 12153 y, si se le pasa el plazo, todavía puede pedir una audiencia equivalente dentro de un año. Nuestra página sobre el aviso final de intención de embargo explica cómo responder.

Gravámenes, embargos y límites al pasaporte

Una vez que un saldo se tasa, se factura y queda sin pagar, surge automáticamente un gravamen por impuestos federales que afecta todos sus bienes, incluidos los que adquiera más adelante. El IRS también puede presentar un Aviso de Gravamen por Impuestos Federales (Notice of Federal Tax Lien), que es público. Consulte nuestra página sobre el gravamen por impuestos federales para ver las opciones de liberación y retiro.

Un embargo es la incautación real de dinero o bienes. Las formas más comunes son:

• Embargo bancario: el banco congela los fondos durante 21 días y luego los envía al IRS.
• Embargo de salario: continúa cada día de pago hasta que se libera. Una parte de su pago está exenta según su deducción estándar y sus dependientes. Devuelva a su empleador la declaración de dependientes y estado civil tributario (Statement of Dependents and Filing Status) dentro de tres días; si no lo hace, la cantidad exenta se calcula como casado que presenta por separado y sin dependientes.
• Embargo de beneficios: se pueden embargar los beneficios del Seguro Social y otros pagos federales.
• Compensación del reembolso: los futuros reembolsos de impuestos federales y estatales se pueden aplicar a la deuda.

Si su deuda total, incluidas las multas y los intereses, llega al límite de deuda gravemente morosa, el IRS puede certificarla al Departamento de Estado con un aviso CP508C. El límite es de $66,000 para 2026; la cifra de 2027 todavía no se ha anunciado y suele publicarse con los ajustes por inflación en octubre o noviembre. Una deuda certificada puede llevar a que le nieguen o le revoquen el pasaporte.

¿Qué pasa si no paga sus impuestos durante años?

La multa por pago tardío deja de crecer cuando llega al 25% del impuesto, lo que tarda 50 meses al 0.5%. El interés no tiene tope y sigue componiéndose mientras el saldo esté abierto.

Por lo general, el IRS tiene 10 años desde la fecha de tasación para cobrar, un plazo llamado Fecha de Vencimiento del Plazo de Cobro (Collection Statute Expiration Date). El reloj se detiene mientras está pendiente una solicitud de plan de pagos a plazos, mientras está pendiente un Ofrecimiento de Transacción (Offer in Compromise), durante una bancarrota más seis meses, durante una audiencia de Debido Proceso de Cobro y con algunos otros hechos. Los detalles están en el plazo de prescripción para el cobro del IRS.

¿Puede ir a la cárcel por no pagar impuestos?

Los cargos penales exigen una conducta intencional. Según el título 26 del Código de los EE. UU., sección 7203 (26 U.S.C. 7203), no pagar intencionalmente es un delito menor castigado con hasta un año de prisión y una multa de hasta $100,000 para personas físicas. La evasión de impuestos según la sección 7201 es un delito grave con hasta cinco años. Las herramientas de cobro que el IRS describe para los saldos comunes no pagados, como las multas, los gravámenes y los embargos, son civiles.

¿Los impuestos no pagados aparecen en su informe de crédito?

El IRS dice que, una vez que presenta un Aviso de Gravamen por Impuestos Federales, el gravamen puede limitar su capacidad para obtener crédito. El aviso es un registro público que los prestamistas pueden encontrar, lo que es una razón más para resolver el saldo antes de que se presente un gravamen.

Cómo evitar que los impuestos no pagados empeoren

Casi todo el daño descrito arriba se puede evitar o revertir en cualquier momento antes de un embargo, y buena parte también después. Las acciones siguientes están ordenadas según su impacto.

1. Presente todas las declaraciones que falten. Eso detiene la multa mensual del 5% por no presentar y es un requisito para que el IRS apruebe un plan de pagos.
2. Pague ahora lo que pueda, desde una cuenta bancaria mediante Direct Pay o su cuenta en línea.
3. Establezca un plan de pagos. Si presentó a tiempo, un plan aprobado reduce la multa por pago tardío al 0.25% al mes, y un plan pagado puntualmente evita que la deuda se certifique para medidas sobre el pasaporte.
4. Si tiene un LT11 o una Carta 1058, pida una audiencia de Debido Proceso de Cobro dentro de 30 días.
5. Pregunte por el alivio de multas. Con la Exención Automática de Multas (Automatic Exemption from Penalty), que empezó con las declaraciones del año tributario 2025, el IRS no aplica las multas por presentación tardía ni por pago tardío durante el procesamiento a quienes cumplen su prueba de historial de cumplimiento; reemplaza a First Time Abate (condonación por primera vez) para las declaraciones con vencimiento original el 1 de enero de 2027 o después. Los demás todavía pueden pedir alivio por causa razonable.

Para ver todas las opciones en un solo lugar, incluidos el estado de dificultad económica y los Ofrecimientos de Transacción, empiece por nuestra guía de impuestos atrasados.