¿No puede pagar sus impuestos? Compare las opciones del IRS por costo

¿No puede pagar sus impuestos? Presente a tiempo de todos modos

Lo que más dinero le ahorra cuando no puede pagar sus impuestos es enviar la declaración antes de la fecha límite. Para el año tributario 2026 esa fecha es el jueves, 15 de abril de 2027, o el 15 de octubre de 2027 con una prórroga. La multa por presentar tarde es del 5% del impuesto no pagado por mes, mientras que la multa por pagar tarde es del 0.5% por mes.

Cuando las dos se aplican en el mismo mes, el IRS reduce la multa por presentación en el importe de la multa por pago, así que el cargo combinado es del 5% al mes durante los primeros cinco meses. Después de cinco meses la multa por presentación llega a su máximo, pero la multa por pago sigue corriendo hasta alcanzar su propio tope del 25%.

Ejemplo práctico: $10,000 que no puede pagar antes de la fecha límite

Los intereses se suman en todas las filas, a alrededor del 7% anual compuesto diariamente a finales de 2026, es decir, unos $350 en seis meses sobre $10,000. La diferencia entre la primera y la última fila es de unos $2,250, y se debe únicamente a no haber presentado la declaración.

Pague una parte ahora para reducir lo que deberá después

Tanto la multa como los intereses se calculan sobre el saldo no pagado. Cada dólar que envíe antes de la fecha de vencimiento es un dólar que nunca genera ninguno de los dos cargos. Si puede pagar $4,000 de una factura de $10,000 el 15 de abril, la multa mensual por pago baja de $50 a $30.

Los pagos parciales por IRS Direct Pay o por su cuenta en línea son gratuitos y se aplican al año tributario que usted elija. Guarde el número de confirmación. Nuestra guía de impuestos atrasados explica cómo encajan los pagos parciales en el plan general.

Plan a corto plazo frente a acuerdo de pagos a plazos

Estos son los dos acuerdos que usa la mayoría de las personas cuando no puede pagar sus impuestos de una sola vez. La pregunta decisiva es si puede liquidar el saldo en 180 días.

Un plan de pagos a corto plazo no tiene costo de establecimiento si su total de impuesto, multas e intereses es menor de $100,000. Usted paga según su propio calendario dentro de 180 días. Un acuerdo de pagos a plazos a largo plazo es para quienes necesitan pagos mensuales; las personas que deben $50,000 o menos pueden solicitarlo en línea.

¿Puede el IRS negarle un plan de pagos?

Sí. El obstáculo más común es una declaración no presentada: las personas físicas deben estar al día con sus declaraciones antes de que se apruebe un acuerdo de pagos a plazos. Quienes deben más de $50,000 no pueden solicitarlo en línea y deben pedir un plan por correo con el Formulario 9465, junto con el Formulario 433-F si las instrucciones lo exigen, por teléfono o en persona. Una solicitud rechazada viene con derecho a apelación.

Algunos saldos califican para un acuerdo de pagos a plazos garantizado. Según las instrucciones del Formulario 9465, el impuesto adeudado debe ser de $10,000 o menos, debe pagarlo por completo en 3 años y, en los últimos 5 años tributarios, debe haber presentado y pagado a tiempo y no haber tenido otro acuerdo de pagos a plazos del impuesto sobre el ingreso. Mientras un plan esté activo, el IRS aplica los reembolsos futuros al saldo hasta que quede pagado.

Ofrecimiento de Transacción y estado de dificultad económica

Un Ofrecimiento de Transacción liquida la deuda por menos de la cantidad total cuando el IRS acepta que usted no puede pagarla de forma realista. Usted presenta el Formulario 656 con el Formulario 433-A (OIC), paga un cargo de solicitud de $205 y envía el 20% de un ofrecimiento de pago único o el primer pago de un ofrecimiento de pagos periódicos. Los solicitantes de bajos ingresos no pagan el cargo ni los pagos durante la revisión.

Use la herramienta gratuita de precalificación del IRS (Pre-Qualifier) antes de pagarle a alguien para que prepare un ofrecimiento. En su lista Dirty Dozen de 2026, el IRS advirtió sobre las «fábricas de ofrecimientos» que cobran cargos altos a personas que probablemente no califican.

El estado de no cobrable por el momento (Currently Not Collectible) es para quienes no pueden pagar nada sin perder la capacidad de cubrir sus gastos básicos de vida. El IRS puede pausar el cobro, pero la deuda sigue, los intereses y las multas siguen creciendo, todavía se puede presentar un gravamen y su situación financiera se revisa de nuevo más adelante. Cuente con tener que entregar el Formulario 433-F o 433-A con pruebas de ingresos, gastos y bienes.

Cuánto cuesta cada opción cuando no puede pagar la factura de impuestos

Cargar la factura a una tarjeta de crédito es otra vía. El procesador de la tarjeta cobra un cargo porcentual que el IRS nunca recibe, y después se aplica la tasa de interés de su tarjeta. Sume ambos y compare ese total con los costos de los planes de arriba antes de decidir; los cargos aparecen en nuestra guía para pagar impuestos atrasados.

A veces las multas se pueden evitar o eliminar. Con la Exención Automática de Multas (Automatic Exemption from Penalty) que el IRS anunció en julio de 2026, a los contribuyentes elegibles con un historial de cumplimiento limpio no se les aplican las multas por presentación tardía ni por pago tardío durante el procesamiento, sin necesidad de pedirlo. Empezó con las declaraciones del año tributario 2025 y reemplaza a la condonación por primera vez (First Time Abate) para las declaraciones con vencimiento original a partir del 1 de enero de 2027. Los detalles de cómo se calcula el cargo por pago tardío están en nuestra página sobre la multa por no pagar.