Videos explicativos
Videos breves sobre las preguntas más frecuentes de los lectores. Cada uno enlaza a la guía completa.
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Impuestos atrasados, en el orden correcto
Los impuestos atrasados son impuestos federales de un año anterior que siguen sin pagarse, más las multas y los intereses acumulados desde entonces.
Paso uno: confirme el saldo en su cuenta en línea del IRS, año por año, antes de aceptar cualquier cosa.
Paso dos: presente las declaraciones que falten. Presentar tarde cuesta diez veces más que pagar tarde.
La multa por pago tardío es del 0.5% del impuesto no pagado por mes, hasta un 25%.
El interés es del 7% anual hasta diciembre de 2026, compuesto diariamente, y también se cobra sobre la multa.
Paso tres: elija un plan. Los planes a corto plazo duran hasta 180 días y no tienen cargo de establecimiento.
Por lo general, el IRS tiene diez años desde la tasación para cobrar. No hacer nada no es una forma segura de agotar ese plazo.
Confirme el saldo, presente las declaraciones pendientes y luego elija una forma de pago. Los costos y límites de cada paso.
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Cuando no puede pagar la cuenta
Presente a tiempo de todos modos. La multa por presentación tardía es del 5% al mes, diez veces la multa por pago tardío.
Pagar tarde cuesta un 0.5% al mes, hasta un 25% del impuesto no pagado.
Pague lo que pueda antes de la fecha límite. Cada dólar pagado reduce tanto la multa como el interés diario.
Un plan a corto plazo le da hasta 180 días sin cargo de establecimiento, para saldos de menos de $100,000.
Con un plan aprobado y la declaración presentada a tiempo, la multa baja al 0.25% al mes.
Solicitar un Ofrecimiento de Transacción (Offer in Compromise) cuesta $205, cargo que no se cobra si califica como persona de bajos ingresos. No es para todos.
Ningún servicio legítimo puede hacer desaparecer una deuda tributaria real. Tenga cuidado con quien le prometa eso.
Presente a tiempo de todos modos, pague lo que pueda y elija el acuerdo con el IRS más barato para el resto.
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Cómo ponerse al día con declaraciones sin presentar
Según su propia declaración de política, el IRS normalmente exige los últimos seis años de declaraciones no presentadas.
Use las transcripciones de salarios e ingresos del IRS para reconstruir los registros que ya no tenga.
La multa por no presentar es del 5% del impuesto no pagado por mes, con un tope del 25%.
Para declaraciones con más de 60 días de atraso, la multa mínima es de $525 o el total del impuesto, lo que sea menor.
Los reembolsos también tienen fecha límite. Tiene tres años desde la fecha de vencimiento original para reclamar uno.
Presente cada año en el Formulario 1040 de ese mismo año. Solo el año actual y los dos anteriores se pueden presentar electrónicamente.
Qué años presentar, dónde conseguir los registros y cuánto le está costando la demora.
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Si no paga: lo que sigue
El proceso es lento y previsible. Después de la fecha de vencimiento empiezan una multa mensual del 0.5% y el interés diario.
Luego el IRS envía por correo una factura, recordatorios y, por último, un aviso de intención de embargo.
Tiene al menos 30 días después de ese aviso final antes de que pueda haber un embargo.
Una vez emitido el aviso de embargo, la multa por pago tardío se duplica al 1% al mes.
Un saldo gravemente moroso, de $66,000 en 2026, puede afectar su pasaporte.
Cada etapa tiene una salida. Los planes de pagos, el estado de dificultad económica y las apelaciones detienen la escalada.
El proceso de cobro del IRS, desde la primera factura hasta un embargo, y las advertencias que recibe en el camino.
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Multa por no pagar: el cargo del IRS por pagar impuestos tarde
La multa del IRS por no pagar es del 0.5% de su impuesto no pagado por cada mes o fracción de mes después de la fecha de vencimiento, hasta un 25%.
Tasa estándar: 0.5% del impuesto no pagado por mes o fracción de mes.
Tope: 25% del impuesto no pagado.
Con un plan aprobado y la declaración presentada a tiempo: 0.25% por mes.
La tasa se duplica al 1% al mes si no paga dentro de los 10 días posteriores a que el IRS envíe un aviso de su intención de embargo.
La multa del IRS por no pagar es del 0.5% del impuesto no pagado al mes, hasta un 25%. Baja al 0.25% con un plan de pagos y sube al 1% tras un aviso de embargo.
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Guía de auditorías del IRS: cómo empiezan, se desarrollan y terminan
Una auditoría del IRS es una revisión de una declaración ya presentada para comprobar que los ingresos, las deducciones y los créditos se declararon correctamente, y el IRS siempre la inicia por correo, nunca por teléfono.
Cómo empiezan las auditorías: solo por correo; el IRS no abre una auditoría por teléfono.
Periodo habitual de revisión: declaraciones presentadas en los últimos 3 años; por lo general, no más de 6.
Prórroga en una auditoría por correo: una prórroga automática de 30 días, que suele concederse.
El IRS le informa de una auditoría con una carta enviada a la dirección de su declaración más reciente o a la dirección que tiene en sus registros.
El IRS realiza auditorías de tres formas: por correo (auditoría por correspondencia), en una oficina del IRS (auditoría en oficina) o en su casa, negocio u oficina de su representante (auditoría de campo).
El IRS selecciona declaraciones de tres formas: al azar, mediante un análisis por computadora que compara la declaración con las normas estadísticas de declaraciones similares, y por su relación con la auditoría de otro contribuyente, como un socio de negocios o un inversionista.
¿Qué significa una auditoría del IRS en palabras sencillas? Significa que el IRS está volviendo a revisar una parte o la totalidad de una declaración presentada comparándola con sus registros.
Una auditoría del IRS siempre empieza con una carta por correo. Cómo funcionan las auditorías por correo, en oficina y de campo, hasta dónde puede remontarse el IRS y cómo impugnar el resultado.
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Multas e intereses del IRS: qué le cobran y cómo obtener alivio
Las dos multas del IRS que más personas enfrentan son la multa por no presentar (5% del impuesto no pagado por mes, hasta un 25%) y la multa por no pagar (0.5% por mes, hasta un 25%), más un interés del 7% anual a finales de 2026.
Multa por no presentar: 5% del impuesto no pagado por mes o fracción de mes, máximo 25%.
Multa por no pagar: 0.5% por mes, máximo 25% (0.25% con un plan, 1% después de un aviso de embargo).
Multa mínima por presentación tardía: $525 o el 100% del impuesto, si es menor, para declaraciones con vencimiento posterior a 2025 presentadas con más de 60 días de atraso.
El interés se acumula sobre el impuesto no pagado desde la fecha de vencimiento original hasta que el saldo se paga por completo.
El 8 de julio de 2026 (IR-2026-83), el IRS anunció la Exención Automática de Multas (Automatic Exemption from Penalty, AEP).
Si no puede pagar el saldo, un contribuyente que presentó a tiempo y tiene un plan aprobado paga la tasa mensual reducida del 0.25% por pago tardío.
¿Cuál es la multa más común del IRS? Para las personas, la multa por no pagar es la que más se ve, porque se aplica a cualquier saldo no pagado para la fecha de vencimiento de abril aunque la declaración se haya presentado a tiempo.
Las principales multas del IRS explicadas: 5% al mes por presentar tarde, 0.5% por pagar tarde, interés del 7% y las vías oficiales de alivio de multas del IRS para 2027.
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Ayuda con problemas con el IRS: ayuda gratuita, representantes pagados y qué evitar
Derechos de representación ilimitados: agentes inscritos, CPA y abogados.
Costo del Servicio del Defensor del Contribuyente (Taxpayer Advocate Service): siempre gratuito.
Límite de ingresos de las LITC: por lo general, el 250% de las pautas federales de pobreza.
La mayoría de las personas que deben impuestos atrasados pueden establecer un plan de pagos, solicitar alivio de multas y consultar su saldo por su cuenta, sin costo aparte de cualquier cargo de usuario del IRS.
El Formulario 2848, Power of Attorney and Declaration of Representative (poder legal y declaración del representante), permite que un profesional autorizado le represente y actúe en su nombre ante el IRS.
Para elegir una empresa de ayuda tributaria, compruebe quién llevará realmente su caso y qué credencial tiene esa persona, y luego compare el cargo propuesto con lo que cobra el propio IRS.
Adapte la ayuda al problema: los saldos simples se resuelven por su cuenta, los casos estancados necesitan a TAS, las disputas de personas de bajos ingresos encajan con una LITC, y los casos complejos o de mucho riesgo justifican un representante pagado.
La ayuda con problemas con el IRS viene de tres lugares: su propia cuenta del IRS, la ayuda gratuita de TAS y las LITC, y los EA, CPA o abogados con licencia. Cómo elegir.
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El proceso de cobro del IRS: gravámenes, embargos y sus derechos
El proceso de cobro del IRS empieza con una factura (normalmente el aviso CP14) y va escalando con avisos de recordatorio hasta un Aviso Final de Intención de Embargo (Final Notice of Intent to Levy), que debe enviarse al menos 30 días antes de la mayoría de los embargos.
Primera factura: aviso CP14.
Advertencia mínima antes de la mayoría de los embargos: 30 días después del Aviso Final de Intención de Embargo.
Formulario para pedir una audiencia: Formulario 12153, dentro de 30 días.
El proceso de cobro del IRS sigue un orden fijo de avisos enviados por correo antes del cobro forzoso.
Un gravamen es un derecho legal sobre sus bienes; un embargo es la incautación real de esos bienes.
Las medidas de cobro del IRS van desde presentar un aviso público de gravamen hasta incautar una casa, y por lo general el IRS usa la herramienta menos drástica que dé resultado.
El proceso de cobro del IRS va de una primera factura a gravámenes y embargos, con derecho a una audiencia en 30 días antes de la mayoría de los embargos y un límite de 10 años para cobrar.
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Prórroga de impuestos: qué cubre, qué no cubre y cómo obtenerla
Una prórroga de impuestos federal da a las personas seis meses más para presentar su declaración, y mueve la fecha límite del año tributario 2026 del jueves, 15 de abril de 2027, al viernes, 15 de octubre de 2027.
Último día para pedir una prórroga en 2027: jueves, 15 de abril de 2027.
Fecha límite de presentación prorrogada: viernes, 15 de octubre de 2027.
Formulario de prórroga: Formulario 4868 (o un pago electrónico marcado como prórroga).
Una prórroga de impuestos no extiende el plazo para pagar. El IRS dice claramente que la prórroga es solo para presentar; el impuesto que deba se tiene que estimar y pagar antes de la fecha límite de abril (IRS).
El IRS acepta tres métodos, y cada uno da los mismos seis meses adicionales.
No. Pedir una prórroga de impuestos es gratis y no conlleva ninguna multa por sí misma.
Una prórroga de impuestos mueve su fecha límite de presentación al 15 de octubre de 2027, pero el impuesto adeudado sigue venciendo el 15 de abril de 2027. Cómo pedirla y qué cuesta si debe.
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Formulario 843 para la condonación de multas: guía línea por línea
El Formulario 843, Claim for Refund and Request for Abatement (reclamación de reembolso y solicitud de condonación), es el formulario del IRS para pedir por escrito que se elimine una multa o ciertos intereses, o que se reembolsen si ya se pagaron.
Nombre completo: Formulario 843, Claim for Refund and Request for Abatement.
Revisión vigente: diciembre de 2024.
Un formulario cubre: un periodo tributario y un tipo de impuesto.
Sí. El IRS acepta solicitudes de condonación por primera vez (First Time Abate) por teléfono, mediante una declaración escrita o en el Formulario 843, y no tiene que mencionar First Time Abate ni adjuntar documentos.
La página 1 empieza con una lista de motivos agrupados en Impuesto, Multa, Intereses y Otros.
La tabla usa un caso común: una multa por no pagar de $412 en un Formulario 1040 del año tributario 2025 que todavía no se ha pagado.
¿Hay una forma más rápida que enviar el Formulario 843 por correo? A menudo, sí. El IRS acepta muchas solicitudes de alivio de multas, incluida First Time Abate, por teléfono en el número que aparece en el aviso.
El Formulario 843 pide al IRS eliminar o reembolsar una multa o un cargo de intereses. Qué casillas marcar, qué va en cada línea, a dónde enviarlo y qué pasa después.