Embargo de salario del IRS: cuánto de su cheque de pago puede quitarle el IRS

Cómo funciona el embargo de salario del IRS

Un embargo salarial del IRS (wage levy), a menudo llamado embargo de sueldo, es una orden permanente a su empleador para que envíe al IRS una parte de cada cheque de pago. El IRS la entrega una sola vez y sigue funcionando cada día de pago hasta que se paga el saldo, usted llega a otro acuerdo, se libera el embargo o termina el plazo de cobro de 10 años (Publicación 594 del IRS).

El embargo de salario del IRS se diferencia del embargo de un acreedor en algo fundamental: el IRS no tiene que demandarle primero. Puede embargar una vez que han ocurrido tres cosas: el impuesto se tasó y se le facturó, usted no pagó y el IRS le envió un aviso final de intención de embargo y aviso de su derecho a una audiencia (Final Notice of Intent to Levy and Notice of Your Right to a Hearing) al menos 30 días antes. Ese aviso suele llegar como LT11 o Carta 1058.

Su empleador recibe el Formulario 668-W, un aviso de embargo sobre salarios, sueldos y otros ingresos, junto con la Publicación 1494. La oficina de nómina del empleador usa esa publicación para calcular cuánto de cada cheque conserva usted. El lugar del embargo de salario dentro de la secuencia de facturas, gravámenes e incautaciones se explica en nuestra guía del proceso de cobro del IRS.

¿Cuánto me puede embargar el IRS de mi cheque de pago?

El IRS puede quedarse con todo lo que supere su cantidad exenta, no con un porcentaje fijo. La cantidad exenta es igual a su deducción estándar más una asignación por cada dependiente, repartida entre sus periodos de pago. Todo el pago neto que quede por encima de esa cifra va al IRS.

Por eso los embargos de salario del IRS suelen sentirse más duros que el embargo de un acreedor de consumo. Con las tablas de 2026, un trabajador soltero sin dependientes que recibe $2,000 netos cada dos semanas conserva $619.23 y envía $1,380.77 al IRS cada día de pago.

Embargo de salario: cantidades exentas del IRS para 2026 (Publicación 1494)

La Publicación 1494 (Rev. 12-2025) indica el pago neto exento de un embargo de salario en 2026. La tabla muestra la cantidad básica sin dependientes y la cantidad que se añade por cada dependiente que usted anote en su declaración.

Los contribuyentes de 65 años o más o ciegos reciben una pequeña cantidad adicional. Para un contribuyente soltero o cabeza de familia al que le pagan cada dos semanas, es de $78.85 por cada condición declarada; para los demás estados civiles, es de $63.46. La edición de 2027 de la Publicación 1494 todavía no se ha publicado; la edición de 2026 se revisó en diciembre de 2025, así que una nueva versión suele aparecer hacia fin de año.

Ejemplo práctico: cómo queda un cheque de pago con un embargo de salario

María es soltera, le pagan cada dos semanas, mantiene a dos hijos y recibe $1,900 netos por cheque. Su cantidad exenta es de $619.23 más dos veces $203.85, es decir, $1,026.93. Su empleador envía $873.07 al IRS cada día de pago y le paga a ella el resto.

Si María nunca devuelve su declaración de dependientes, la nómina debe tratarla como casada que presenta por separado sin dependientes. Su cantidad exenta baja a $619.23 y el IRS recibe $1,280.77 por cheque. No entregar un solo formulario le cuesta $407.70 cada día de pago.

La declaración de dependientes y estado civil tributario: plazo de tres días

Su empleador debe entregarle la declaración de dependientes y estado civil tributario (Statement of Dependents and Filing Status) que viene con el embargo. El IRS indica que debe llenarla y devolvérsela a su empleador dentro de tres días. Luego, la nómina usa su estado civil tributario y sus dependientes reales para fijar la cantidad exenta.

• Anote los dependientes que tiene derecho a declarar y su estado civil tributario del año.
• Si usted o su cónyuge tienen 65 años o más o son ciegos, anote el número en el espacio de la deducción estándar adicional.
• Guarde una copia y anote la fecha en que la entregó a la nómina.
• Si se ordenó una manutención de hijos antes de que su empleador recibiera el embargo, comuníquese con el IRS; el IRS libera la cantidad necesaria para esa orden, aunque entonces ese hijo no puede contarse también como dependiente.

¿Puede el IRS quedarse con mi bono o mis comisiones?

Sí. Los bonos, las comisiones y los honorarios cuentan como salario a efectos del embargo. Como la cantidad exenta se aplica una vez por periodo de pago, un bono pagado en un cheque aparte puede embargarse por completo: su cheque normal ya usó la exención de ese periodo.

Las comisiones pagadas en el mismo periodo que el sueldo se suman a su pago, y solo se aplica una cantidad exenta. Si espera un bono grande, llegue a un acuerdo de pago antes de que se lo paguen. Los pasos se explican en nuestra guía sobre cómo detener el embargo de salario del IRS.

¿Puede el IRS embargar mi salario y otros ingresos al mismo tiempo?

Sí. Un embargo de salario puede darse junto con un embargo bancario, un embargo del reembolso estatal o un embargo de pagos federales. Los beneficios del Seguro Social se tratan de otra forma: el Programa de Embargo de Pagos Federales (Federal Payment Levy Program) por lo general puede quedarse con hasta un 15% de cada pago, como se explica en nuestra página sobre el embargo del IRS al Seguro Social.

Algunos ingresos están totalmente exentos de embargo, como los beneficios por desempleo, la compensación laboral (workers' compensation), cierta asistencia pública y ciertos pagos por discapacidad relacionada con el servicio militar (Publicación 594). Para ver la diferencia entre un gravamen, un embargo y una incautación, consulte qué es un embargo del IRS.