Deuda tributaria gravemente morosa en 2027: lo que se sabe del umbral para el pasaporte

¿Cuál es el umbral de deuda tributaria gravemente morosa para 2027?

La cifra de deuda tributaria gravemente morosa 2027 aún no se ha anunciado. A septiembre de 2026, la página del IRS sobre pasaportes indica $66,000 como la cantidad vigente, y la cifra de 2027 se fijará con el ajuste anual por inflación. El IRS publica sus ajustes anuales por inflación en octubre o noviembre, así que lo más probable es que el nuevo límite de deuda de impuestos para el pasaporte en 2027 aparezca entonces.

Una deuda tributaria gravemente morosa es una deuda de impuestos federales de una persona, no pagada y legalmente exigible, incluidas las multas y los intereses tasados, que supera el umbral anual, y en la que el IRS ha presentado un aviso de gravamen federal por impuestos (Notice of Federal Tax Lien) y sus derechos a una audiencia han vencido o se han usado, o bien ha emitido un embargo. Cuando una deuda cumple esa definición, el IRS puede certificarla al Departamento de Estado según la Ley FAST de 2015, y el Departamento de Estado por lo general no emitirá ni renovará un pasaporte y puede revocarlo.

¿Cómo ha cambiado el umbral del pasaporte cada año?

El umbral ha subido todos los años desde 2018, de $51,000 a $66,000. La página del IRS sobre pasaportes indica la cantidad de cada año, y los aumentos anuales han ido de $1,000 a $4,000.

Como la cantidad está vinculada a la inflación, un año con poca inflación trae un aumento menor. No publicamos una cifra proyectada para 2027, porque incluso una diferencia de $1,000 importa a quien tiene un saldo cerca del límite.

¿El umbral incluye las multas y los intereses?

Sí. La cantidad de deuda tributaria gravemente morosa cuenta las multas y los intereses tasados, no solo el impuesto original. También puede sumar varios tipos de deuda de los que usted es personalmente responsable, como el impuesto sobre el ingreso personal, las multas por recuperación de fondos fiduciarios (trust fund recovery penalties), los impuestos de negocio de los que responde personalmente y otras multas civiles.

Ejemplo práctico: cómo los intereses pueden hacer que un saldo supere el límite

Suponga que debe $64,000 en total al comienzo del año y no hace ningún pago. Con la tasa del 7% por pago insuficiente que fijó el IRS de julio a diciembre de 2026, compuesta diariamente, un año completo de intereses añade unos $4,640, y el saldo llega a aproximadamente $68,640. Eso supera el umbral de 2026 de $66,000 aunque no se haya añadido ningún impuesto nuevo, y la multa por no pagar lo subiría todavía más.

La tasa de enero a marzo de 2027 aún no se ha anunciado; el IRS suele publicar la tasa del trimestre siguiente a finales de noviembre. Consulte cómo funcionan los intereses del IRS para ver cómo se acumula la capitalización diaria.

¿Qué deudas no se certifican, aunque superen el umbral?

Algunas deudas quedan excluidas de la certificación sin importar su tamaño. El IRS indica que no certifica, o que revierte la certificación de, las deudas que:

• Se están pagando puntualmente con un plan de pagos aprobado.
• Están cubiertas por un Ofrecimiento de Transacción (Offer in Compromise) aceptado.
• Están en estado de cobro no viable por el momento (Currently Not Collectible) por dificultad económica.
• Forman parte de un caso de bancarrota.
• Están relacionadas con un caso de robo de identidad relacionado con impuestos.
• Son objeto de una solicitud de plan de pagos o de un ofrecimiento pendientes.

Por esas exclusiones, el umbral por sí solo no decide a quién se certifica. Alguien que debe $90,000 con un plan de pagos al día conserva su pasaporte, mientras que alguien que debe $67,000 con un gravamen presentado y sin ningún acuerdo puede perderlo. La página sobre la revocación del pasaporte por el IRS explica todo el proceso de certificación.

¿Qué pasa si su deuda se certifica al Departamento de Estado?

El IRS envía por correo el aviso CP508C cuando certifica su deuda al Departamento de Estado. Nuestra página sobre el aviso CP508C explica la carta línea por línea.

1. El Departamento de Estado revisa cualquier solicitud nueva o de renovación y le envía una carta.
2. Mantiene la solicitud abierta durante 90 días desde la fecha de esa carta para que usted pueda resolver la deuda.
3. Una vez que paga todo o establece un acuerdo excluido, el IRS revierte la certificación, avisa al Departamento de Estado dentro de 30 días y le envía el aviso CP508R.
4. Si tiene un viaje programado dentro de 45 días y una solicitud de pasaporte pendiente, avise al IRS y envíe la prueba; a menudo puede reducir la reversión a entre 9 y 16 días.

Cómo mantenerse por debajo del límite de deuda de impuestos para el pasaporte en 2027

La forma más fiable de proteger el pasaporte es poner la deuda en una situación excluida, no competir con el umbral. Bajar el saldo por debajo de la cifra solo sirve hasta que los intereses lo vuelvan a subir.

• Solicite un plan de pagos. Un plan de pagos pendiente o vigente excluye la deuda. Los planes en línea están disponibles para personas que deben $50,000 o menos; los saldos mayores pueden solicitarse por teléfono o por correo con el Formulario 9465.
• Reduzca un saldo que está en el límite antes de fin de año. Si está justo por encima del umbral vigente, un pago único puede dejarle por debajo, pero vigile los intereses.
• Pida el estado de dificultad económica si no puede pagar nada; las deudas en estado de cobro no viable por el momento no se certifican.
• Compruebe cuánto tiempo puede cobrar todavía el IRS. Las deudas que superan el plazo de prescripción para el cobro de 10 años ya no son legalmente exigibles.

La guía general del proceso de cobro del IRS muestra cómo encajan en la secuencia de avisos los gravámenes y los embargos, que son los que hacen que una deuda pueda afectar al pasaporte.