Tipos de acuerdo de pagos a plazos del IRS y cuál se ajusta a su saldo

Los principales tipos de acuerdo de pagos a plazos del IRS

Todo acuerdo de pagos a plazos del IRS es un plan de pagos mensuales, pero el IRS los clasifica en tipos con reglas de entrada distintas. El tipo decide tres cosas prácticas: si tiene que revelar sus finanzas, cuánto tiempo tiene para pagar y qué tan probable es que el IRS presente un gravamen tributario público.

Acuerdo de pagos a plazos garantizado

Un acuerdo de pagos a plazos garantizado es uno que el IRS tiene que aceptar si usted cumple todas las condiciones. El impuesto adeudado, sin contar multas e intereses, debe ser de $10,000 o menos. Usted (y su cónyuge, si es una declaración conjunta) debe haber presentado y pagado a tiempo todo el impuesto sobre el ingreso durante los últimos 5 años tributarios, no haber tenido un acuerdo de pagos a plazos por impuesto sobre el ingreso en ese periodo, no poder pagar el total ahora y comprometerse a pagar todo el saldo en un plazo de 3 años sin dejar de cumplir con sus obligaciones.

Acuerdo de pagos a plazos simplificado

El acuerdo de pagos a plazos simplificado es el plan que obtiene la mayoría de las personas, y el que establece la herramienta en línea. Cubre saldos tasados de $50,000 o menos y debe liquidar la deuda en un plazo de 72 meses, o antes de la fecha de vencimiento del plazo de cobro si esta llega primero. No hace falta un estado financiero si el saldo es de $25,000 o menos. Entre $25,001 y $50,000, debe aceptar el débito directo o la deducción de nómina, o bien presentar el Formulario 433-F.

Acuerdo de pagos a plazos no simplificado

Un acuerdo de pagos a plazos no simplificado cubre todo lo que no encaja en las reglas del simplificado, casi siempre saldos de más de $50,000 o pagos mensuales demasiado bajos para terminar en 72 meses. El IRS fija el pago según sus finanzas, así que cuente con tener que documentar sus ingresos, sus gastos de vida permitidos y sus bienes.

Acuerdo de pagos a plazos parciales

Si sus finanzas muestran que no puede pagar todo el saldo antes de que venza el plazo de cobro, el IRS puede aceptar pagos mensuales que no liquidarán la deuda. Requiere un estado financiero completo. Los detalles están en nuestra guía sobre el acuerdo de pagos a plazos parciales.

Cuándo exige el IRS un estado financiero

Un estado financiero, llamado Collection Information Statement (declaración de información para el cobro), detalla lo que usted gana, lo que gasta y lo que tiene. Para las personas, el formulario habitual es el Formulario 433-F; el IRS puede pedir el Formulario 433-A, que es más largo, y los negocios usan el Formulario 433-B.

Nuestra explicación del Formulario 433-F cubre cómo usa el IRS esas cifras y qué documentos reunir antes de llamar.

Saldos de más de $50,000

Deber más de $50,000 no descarta un acuerdo de pagos a plazos. Lo que descarta es la herramienta en línea y las condiciones simplificadas automáticas. El plan se solicita por teléfono, en persona o con el Formulario 9465, y se adjunta o se completa el Formulario 433-F.

Ejemplo práctico: debe $62,000

Supongamos que debe $62,000 y puede pagar $900 al mes. Eso liquida el saldo en unos 69 meses sin contar los intereses, pero como el saldo supera los $50,000, igual necesita un estado financiero. Una segunda vía es pagar $12,000 o más por adelantado para bajar el saldo a $50,000 o menos; en ese punto puede obtener en línea un acuerdo simplificado, con un pago mínimo de unos $695 al mes durante 72 meses.

Bajar el saldo a menos de $50,000 también reduce el cargo de establecimiento, de $107 o $178 por teléfono a $29 o $69 en línea, y evita por completo la revisión financiera.

Cómo afecta cada tipo de acuerdo de pagos a plazos a los gravámenes

Por lo general, el IRS no presenta un Aviso de Gravamen por Impuestos Federales (Notice of Federal Tax Lien) en los acuerdos garantizados o simplificados, aunque puede hacerlo en ciertas situaciones. Para los acuerdos no simplificados y de pagos parciales, las instrucciones del Formulario 9465 no fijan esa regla general, así que cuente con que podrían presentar un gravamen.

Un gravamen que ya se presentó no desaparece porque usted entre en un plan. El IRS libera el gravamen dentro de los 30 días después de que la deuda se paga por completo, y en algunos casos puede retirar el aviso público. Por eso vale la pena considerar quedarse por debajo de $50,000 al decidir cuánto pagar por adelantado.

Cómo solicitar un acuerdo de pagos a plazos del IRS

Sea cual sea el tipo, la solicitud empieza igual: presente todas las declaraciones requeridas y luego solicite el plan en línea si debe $50,000 o menos, o por teléfono, en persona o con el Formulario 9465 si debe más. El IRS suele responder a una solicitud enviada por correo dentro de 30 días. Los acuerdos con deducción de nómina también necesitan el Formulario 2159, firmado por su empleador.

Las instrucciones paso a paso para cada vía están en cómo establecer un plan de pagos con el IRS, y la comparación completa de los planes a corto y a largo plazo está en nuestra guía de planes de pagos del IRS.