Instrucciones del Formulario 9465: cómo llenar la solicitud de plan de pagos a plazos línea por línea

Para qué se usa el Formulario 9465

El Formulario 9465, Installment Agreement Request (solicitud de plan de pagos a plazos), pide al IRS que le permita pagar una deuda de impuestos en cuotas mensuales. Puede usarlo para un saldo que muestra la declaración que está presentando ahora, o para un saldo que aparece en un aviso que el IRS ya le envió.

El formulario tiene una página de solicitud más una segunda página (Parte II) que algunas personas deben llenar. No es una solicitud para reducir el impuesto. Los intereses y la multa por no pagar siguen corriendo hasta que se pague el saldo, aunque la tasa de la multa baja al 0.25% al mes para quienes presentaron a tiempo y tienen un plan aprobado.

El PDF rellenable del Formulario 9465 y sus instrucciones por separado (las instrucciones vigentes tienen fecha de revisión de julio de 2024) están en la página About Form 9465 del IRS. Descargue los dos de irs.gov y no de un sitio de terceros, para tener la revisión vigente.

Cuándo usar el Formulario 9465 en lugar de solicitarlo en línea

Las instrucciones del IRS desaconsejan el formulario en papel a la mayoría de las personas cuando existe una vía más rápida. Revise estos tres casos antes de imprimir nada.

• Puede pagar dentro de 180 días. Un plan a corto plazo no tiene cargo de establecimiento, así que el Formulario 9465 solo añadiría costos. Consulte nuestra página sobre el plan de pagos a corto plazo.
• Debe $50,000 o menos entre impuestos, multas e intereses. La herramienta Online Payment Agreement (acuerdo de pagos en línea) es más rápida que el correo y tiene los cargos más bajos ($29 con débito directo, $69 en otros casos).
• Está en bancarrota o tiene un ofrecimiento de transacción (offer in compromise) pendiente o aceptado. Las instrucciones dicen que no presente el Formulario 9465 en ninguna de esas situaciones.

El Formulario 9465 tiene sentido cuando envía una declaración en papel por correo y quiere que la solicitud del plan vaya con ella, cuando debe más de $50,000, o cuando no puede o prefiere no usar la cuenta en línea. Un negocio que sigue en operación y debe impuestos sobre la nómina o de desempleo no puede usar este formulario; tiene que comunicarse directamente con el IRS.

Instrucciones del Formulario 9465, línea por línea

El formulario es corto, pero unas cuantas líneas deciden si el IRS aprueba el plan sin pedirle más documentos. Llénelo en este orden.

Líneas 1a y 2: quién es usted

En la línea 1a van su nombre y su número de Seguro Social, y los de su cónyuge si presentaron una declaración conjunta, en el mismo orden en que aparecen en la declaración. Marque la línea 1b si su dirección cambió desde su última declaración. La línea 2 es solo para un negocio que ya no está en operación; anote su nombre y su EIN. Llene también las demás líneas de contacto, para que el IRS pueda comunicarse con usted si necesita aclarar algo antes de aprobarlo.

Líneas 5 a 9: cuánto debe

• Línea 5: el total adeudado según su declaración o su aviso.
• Línea 6: cualquier otro saldo que no esté en la línea 5, incluidas las cantidades que ya están en un plan de pagos a plazos existente.
• Línea 7: sume las líneas 5 y 6.
• Línea 8: cualquier cantidad que pague ahora. Páguela con la declaración, o adjunte un cheque o giro postal a nombre de United States Treasury con su nombre, dirección, número de Seguro Social, número de teléfono, año tributario y número de formulario escritos en él.
• Línea 9: la línea 7 menos la línea 8. Este es el saldo que debe cubrir el plan, y determina qué reglas se le aplican.

Líneas 10 a 11b: la cuota mensual

El IRS quiere que el saldo se pague en 72 meses, o antes de la fecha de vencimiento del plazo legal de cobro si esta llega antes. La línea 10 es la referencia con la que el formulario compara su oferta. Una comprobación rápida es dividir la línea 9 entre 72: con un saldo de $30,000, eso da unos $417 al mes antes de intereses.

Anote en la línea 11a lo máximo que puede pagar cada mes. Si la deja en blanco, el IRS divide el saldo entre 72 y le asigna esa cuota. Si la cantidad de su línea 11a es inferior a la de la línea 10 y puede aumentarla, escriba la cantidad más alta en la línea 11b. Si no puede aumentarla, marque la casilla debajo de la línea 11b y adjunte el Formulario 433-F.

Línea 12: la fecha de pago

Elija un día entre el 1 y el 28. Escoja una fecha unos días después de que normalmente le depositen el sueldo, porque un pago devuelto puede hacer que el plan caiga en incumplimiento.

Líneas 13a a 14: cómo va a pagar

Las líneas 13a y 13b establecen el débito directo. El número de ruta bancaria tiene nueve dígitos y debe empezar por 01 a 12 o por 21 a 32. El número de cuenta puede tener hasta 17 caracteres; incluya los guiones, pero no los espacios ni los símbolos. La línea 13c es para contribuyentes de bajos ingresos que no pueden usar el débito directo y quieren que se les reembolse el cargo reducido al terminar el plan. Marque la línea 14 para pagar mediante deducción de nómina, y adjunte el Formulario 2159 firmado por usted y por su empleador.

Cuándo debe llenar la Parte II

La Parte II, en la página 2, pide información financiera básica, incluidos los ingresos del cónyuge en el caso de personas casadas que viven juntas o que viven en un estado con régimen de bienes gananciales. La necesita cuando la línea 9 es de más de $25,000 pero no más de $50,000 y su oferta mensual es inferior a la cantidad de la línea 10.

Dentro de ese rango de $25,001 a $50,000, a menudo puede evitar la Parte II y el Formulario 433-F si acepta pagar con débito directo (línea 13) o con deducción de nómina (línea 14). Vale la pena considerar ese intercambio si la cuota mensual cabe en su presupuesto.

Cómo adjuntar el Formulario 433-F

El Formulario 433-F, Collection Information Statement (declaración de información para el cobro), da una imagen más completa de sus ingresos, gastos, cuentas bancarias y bienes. El IRS lo usa para decidir lo que usted puede pagar. Adjúntelo en estos casos:

Si su oferta no liquidaría la deuda antes de que venza el plazo legal de cobro, el IRS puede tratar la solicitud como un plan de pagos a plazos parciales, que siempre implica una revisión financiera completa. Nuestra guía del Formulario 433-F explica cada sección de esa declaración.

Cargos del Formulario 9465 y débito directo

Presentar el Formulario 9465 por correo lo coloca en el rango de cargos más alto para un plan a largo plazo. El cargo se cobra una vez aprobado el plan.

La deducción de nómina mediante el Formulario 2159 tiene el cargo de $178. Si el IRS no lo reconoce automáticamente como persona de bajos ingresos, puede solicitarlo con el Formulario 13844, Application for Reduced User Fee for Installment Agreements (solicitud de cargo reducido para planes de pagos a plazos). Nuestra página sobre los cargos del plan de pagos del IRS también explica los costos de modificación y restitución.

¿Puedo presentar el Formulario 9465 con mi declaración de impuestos?

Sí. Si envía una declaración en papel por correo, adjunte el Formulario 9465 en la parte delantera y envíe los dos a la dirección correspondiente a su declaración. Si ya presentó la declaración, o si responde a un aviso, el Formulario 9465 se envía solo a otra dirección del IRS que depende de su estado y de si presenta el Anexo C, E o F. Nuestra página sobre a dónde enviar el Formulario 9465 enumera todas las direcciones.

El IRS dice que normalmente le informa dentro de 30 días si la solicitud se aprueba o se niega. Para impuestos adeudados en una declaración presentada después del 31 de marzo, la respuesta puede tardar más. Siga pagando lo que pueda mientras espera; cualquier pago reduce el saldo sobre el que se cobran intereses.

Qué pasa después de que el IRS decide

Una carta de aprobación confirma la cuota, la fecha de vencimiento y el cargo. A partir de ese momento, tres cosas mantienen vigente el plan: pagar a tiempo cada mes, presentar a tiempo todas las declaraciones futuras y pagar por completo cualquier saldo nuevo cuando venza. Si falla en una de ellas, puede recibir un aviso de incumplimiento CP523.

Si el IRS rechaza la solicitud, la carta explica el motivo y cómo apelar. Por lo general tiene 30 días desde la fecha de la carta de rechazo para pedir una revisión del Programa de Apelaciones de Cobro (Collection Appeals Program). La página sobre el plan de pagos rechazado explica ese proceso, y la guía del plan de pagos del IRS compara todos los tipos de plan si necesita empezar de nuevo.