Formulario 433-F: cómo llenar la declaración de información para el cobro del IRS

Qué es el Formulario 433-F y cuándo lo pide el IRS

El Formulario 433-F, Collection Information Statement (declaración de información para el cobro), es el formulario que usa el IRS para obtener datos financieros actuales de asalariados y trabajadores por cuenta propia que deben impuestos. Las propias instrucciones del formulario dicen que su propósito es determinar cómo puede usted saldar una deuda pendiente. Sus respuestas deciden si obtiene un plan de pagos, cuál es el pago mensual o si se pausa el cobro.

Normalmente necesita el Formulario 433-F en una de estas situaciones:

• Un plan de pagos a largo plazo de más de $50,000. Las instrucciones del Formulario 9465 indican llenar y adjuntar el Formulario 433-F cuando el saldo de la línea 9 es de más de $50,000. Vea nuestras instrucciones del Formulario 9465.
• Un plan de entre $25,000 y $50,000 con un pago bajo. Si el pago que propone es menor que la cantidad requerida y no va a usar el débito directo, marque la casilla del Formulario 9465 y adjunte el Formulario 433-F.
• Una solicitud por dificultad económica. Para poner una cuenta en el estado actualmente no cobrable, el IRS puede pedir el Formulario 433-F, 433-A o 433-B con comprobantes de ingresos, gastos y bienes.
• Un empleado de cobros se lo pide. Un asistente telefónico o un funcionario de ingresos (revenue officer) puede pedirlo para establecer un acuerdo de pagos a plazos con el IRS o un acuerdo de pagos parciales a plazos.

Formulario 433-F o 433-A: ¿qué declaración de información para el cobro necesita?

El IRS tiene varias declaraciones de información para el cobro y no son intercambiables. Use la que aparece en su carta o la que le pida el empleado del IRS que lleva su caso.

Si está pensando en llegar a un acuerdo en lugar de pagar con el tiempo, el Formulario 433-F no le sirve. Un ofrecimiento requiere el Formulario 433-A (OIC), y la herramienta gratuita de precalificación para el ofrecimiento de transacción hace los mismos cálculos antes de que se comprometa.

Instrucciones del Formulario 433-F, sección por sección

La revisión de julio de 2024 tiene un encabezado, las secciones de la A a la H y una línea para la firma. Use hojas adicionales siempre que una sección se quede sin espacio, y escriba N/A en las preguntas que no correspondan en lugar de dejarlas en blanco.

Encabezado: identidad y hogar

Anote los nombres, la dirección, el condado de residencia, los números de Seguro Social o ITIN y los números de teléfono suyos y de su cónyuge. Luego indique el número de personas del hogar que puede reclamar en la declaración de este año, separadas en menores de 65 años y de 65 años o más. Esa separación importa, porque la asignación para gastos médicos es mayor para los miembros de más edad. Si tiene ingresos de trabajo por cuenta propia, agregue el nombre del negocio, el EIN, el tipo de negocio y el número de empleados.

Sección A: cuentas y líneas de crédito

Anote todas las cuentas de cheques, de ahorros, del mercado monetario y en línea o móviles, como PayPal, aunque el saldo sea cero. Luego anote las inversiones: certificados de depósito, IRA, planes 401(k), cuentas de corretaje, acciones, bonos y bienes como oro o plata. No anote aquí los préstamos bancarios. La misma página pide los activos digitales, incluida la billetera o la plataforma de intercambio, el correo electrónico con el que se abrió y el valor actual en dólares estadounidenses.

Sección B: bienes inmuebles

Anote su vivienda, propiedades vacacionales, tiempos compartidos y terrenos. Para cada uno, indique el valor actual de mercado, el saldo del préstamo, el pago mensual y el historial de compra y refinanciamiento. El valor neto es el valor de mercado menos lo que debe. El pago de la hipoteca va aquí, no en la línea de alquiler de la Sección H.

Secciones C y D: otros bienes y tarjetas de crédito

La Sección C cubre los vehículos por marca, modelo y año, botes, casas rodantes, seguros de vida entera con valor en efectivo y objetos de valor, como colecciones o antigüedades. Si un auto es arrendado, escriba lease (arrendado) en la columna del año de compra. La Sección D enumera todas las tarjetas y líneas de crédito, con el límite, el saldo y el pago mínimo, aunque el saldo sea cero.

Secciones E, F y G: negocio, salarios y otros ingresos

La Sección E solo se aplica si usted o su cónyuge tienen ingresos de trabajo por cuenta propia, incluidas las ventas en línea. Anote en E1 el dinero que le deben y en E2 cualquier cuenta de pagos con tarjeta o de pagos digitales. La Sección F pide cada empleador, la frecuencia de pago, el salario bruto y los impuestos retenidos por periodo; en su lugar, puede adjuntar un talón de pago actual. La Sección G enumera los ingresos mensuales que no son salarios, como el Seguro Social, pensiones, desempleo, manutención de hijos, pensión alimenticia, alquileres e ingresos netos de trabajo por cuenta propia.

Para los ingresos de alquiler o de negocio, anote la cantidad mensual después de los gastos en efectivo y adjunte un estado de ganancias y pérdidas actual o el Anexo C. No incluya la depreciación, ya que no es un gasto en efectivo, y anote 0 si el resultado es una pérdida.

Sección H: gastos mensuales de manutención necesarios

La Sección H tiene dos columnas: su costo mensual real y la cantidad permitida por el IRS. Convierta las facturas que no son mensuales con los multiplicadores de las instrucciones del formulario.

Gastos permitidos del 433-F: lo que el IRS tomará en cuenta

El IRS no acepta simplemente su presupuesto. Compara cada categoría con sus Estándares Financieros de Cobro (Collection Financial Standards), actualizados con vigencia desde el 29 de junio de 2026. Para comida, ropa y otros artículos, y para gastos médicos de bolsillo, recibe el estándar nacional sin tener que demostrar lo que gasta. Solo puede reclamar más si documenta el costo mayor.

• Gastos varios tiene un tope igual al estándar para el tamaño de su hogar. Está pensado para cubrir cosas como pagos de tarjetas de crédito, cargos bancarios y útiles escolares, así que los pagos de tarjetas no tienen su propia línea.
• Gastos médicos de bolsillo son $90 al mes por persona menor de 65 años y $163 por persona de 65 años o más. Las primas del seguro médico se anotan por separado.
• Vivienda y servicios públicos y transporte usan estándares locales por condado y tamaño de la familia. Se le permite el menor entre su costo real y el estándar local.
• Otros gastos pueden incluir el cuidado de hijos o dependientes, los pagos de impuestos estimados actuales, el seguro de vida a término, las aportaciones obligatorias para la jubilación, las cuotas sindicales, los pagos ordenados por un tribunal y los pagos mínimos de préstamos estudiantiles con garantía federal.
• Regla de los seis años: si puede pagar el saldo completo, incluidas multas e intereses, en seis años, el IRS puede permitir gastos por encima de los estándares.

Un ejemplo práctico

Tomemos una pareja casada, ambos menores de 65 años, con $6,200 de salario bruto mensual y $900 de impuestos retenidos. Reclaman el estándar nacional para dos personas de $1,558 y $180 de gastos médicos de bolsillo. El alquiler y los servicios públicos suman $1,900, menos que el estándar local de su condado, así que cuenta la cantidad real. Súmele un pago de auto de $450 y $350 de gastos de operación del vehículo, ambos dentro de los estándares locales, más $420 de seguro médico.

Los gastos permitidos suman $5,758 incluidos los impuestos retenidos, lo que deja unos $442 al mes. Esa cifra es aproximadamente lo que el IRS esperaría como pago mensual. Si el saldo total no pudiera pagarse antes de la fecha límite de cobro a ese ritmo, un plan de pagos parciales puede ser adecuado. Estas cifras son solo un ejemplo; los estándares de vivienda y de auto de su condado serán distintos.

Documentos que debe adjuntar al Formulario 433-F

Las instrucciones dicen que el IRS puede pedir comprobantes de ingresos y de cualquier gasto por encima de los estándares después de revisar el formulario. Enviar copias claras desde el principio evita una segunda ronda de cartas. Guarde una copia completa de lo que envíe.

Firma, envío y qué pasa después

Ambos cónyuges firman si la deuda es conjunta y declaran bajo pena de perjurio que la información es verdadera, correcta y completa. Envíe el formulario a la dirección o al número de fax de su aviso, o al empleado del IRS que se lo pidió. Si también solicita un plan de pagos por correo, envíe el Formulario 9465 junto con él; las instrucciones señalan que un pago inicial mayor puede acelerar la aprobación y reducir las multas y los intereses.

Luego el IRS compara sus cifras con sus estándares y con los datos de ingresos de terceros que ya tiene, y puede llamarle o escribirle para pedir más pruebas. Cuente con uno de tres resultados: un acuerdo de pagos a plazos, un plan de pagos parciales o un aplazamiento por dificultad económica. Ninguno borra la deuda, como se explica en nuestra página sobre si el IRS perdona las deudas de impuestos. Para ver cómo encajan estos resultados, consulte nuestras opciones de alivio de deudas tributarias.