El precalificador del ofrecimiento de transacción del IRS (Pre-Qualifier), paso a paso

Qué revisa el precalificador del ofrecimiento de transacción

El precalificador del ofrecimiento de transacción es la herramienta gratuita del propio IRS para evaluar si puede liquidar una deuda tributaria por menos de la cantidad total. Hace las mismas cuentas que el IRS aplica en el Formulario 433-A (OIC) y le dice al instante si un ofrecimiento parece realista. Puede abrirla en IRS.gov/OICtool o hacer la verificación de elegibilidad equivalente dentro de su cuenta individual en línea del IRS.

La herramienta empieza con cuatro preguntas de filtro de sí o no. Reflejan las reglas de elegibilidad del IRS, así que si una respuesta no cumple alguna de ellas, un ofrecimiento todavía no se tendría en cuenta.

1. ¿Está en un proceso de bancarrota abierto? (Debe ser que no.)
2. ¿Ha presentado todas las declaraciones de impuestos federales requeridas? (Debe ser que sí.)
3. ¿Ha hecho todos los pagos de impuestos estimados requeridos de este año? (Debe ser que sí.)
4. Si trabaja por cuenta propia y tiene empleados, ¿ha hecho todos los depósitos de impuestos federales requeridos? (Debe ser que sí.)

Después del filtro pasa por seis etapas: situación, información básica, bienes, ingresos, gastos y propuesta. La herramienta no está hecha para sociedades colectivas, corporaciones, residentes de territorios de EE. UU. o de otros países, ni para personas con direcciones militares APO o FPO. Esos contribuyentes trabajan directamente con el folleto del Formulario 656-B.

Cómo calcula su cifra la calculadora del ofrecimiento de transacción

El precalificador funciona como una calculadora de ofrecimiento de transacción. Suma dos cosas: el valor neto que podría convertir en efectivo y el dinero que le sobra cada mes después de los gastos de vida que permite el IRS. Ese total es su potencial de cobro razonable, el ofrecimiento más bajo que el IRS normalmente aceptaría.

• Efectivo y cuentas bancarias: saldos totales menos una exclusión de $1,000 para personas físicas.
• Vehículos, bienes raíces, jubilación y otros bienes: valor actual de mercado por 0.8 (un valor de venta rápida), menos cualquier préstamo. Se excluyen los primeros $3,450 del valor neto de un auto, o de dos autos en un ofrecimiento conjunto.
• Sobrante mensual: ingresos brutos del hogar menos los gastos permitidos, nunca por debajo de cero.
• Ingresos futuros: el sobrante por 12 si paga un ofrecimiento de suma global dentro de cinco meses, o por 24 si paga en un plazo de 6 a 24 meses.

Las exclusiones de $1,000 y $3,450 solo se aplican a personas físicas, y solo después de que el IRS determina que usted no puede pagar la deuda completa con sus bienes y un plan de pagos.

Un ejemplo con números

Piense en un contribuyente soltero que debe $30,000. Las cifras de abajo son ilustrativas, no una promesa de lo que el IRS aceptará, pero siguen los pasos del Formulario 433-A (OIC).

Pagar más rápido reduce la cifra, porque la herramienta cuenta solo 12 meses de sobrante en lugar de 24. En este ejemplo, un ofrecimiento de suma global exigiría enviar $640 (20%) con la solicitud, más el cargo de $205.

Información que debe reunir antes de abrir el IRS OIC Pre-Qualifier

La herramienta solo le ahorra tiempo si sus números son reales. Reúna las cifras de abajo antes de empezar para que el cálculo coincida con lo que después pondrá en el Formulario 433-A (OIC).

En los gastos, el IRS no acepta sin más lo que usted gasta. La comida, la ropa, el mantenimiento del hogar, el cuidado personal y los gastos varios usan estándares nacionales; por ejemplo, $867 al mes para un hogar de una persona a partir del 29 de junio de 2026. La vivienda y los costos del auto usan estándares locales, y se le reconoce la cantidad menor entre el estándar y su costo real. Nuestra guía del Formulario 433-F explica los estándares con más detalle.

¿El resultado del precalificador es vinculante?

No. El IRS describe la herramienta como una simple guía, y el folleto del Formulario 656-B dice que un resultado favorable no garantiza que se acepte el ofrecimiento. Un examinador de ofrecimientos verificará sus declaraciones, le pedirá documentos y puede valorar sus bienes o gastos de otra manera.

Lo contrario también es cierto. Si la herramienta dice que puede pagar la totalidad, aun así puede presentar un ofrecimiento y explicar circunstancias que la herramienta no refleja, como una enfermedad grave o un trabajo que está por terminar. El Formulario 656 pregunta si usó la herramienta, pero usarla es recomendable, no obligatorio.

Cómo leer el resultado y qué hacer en cada caso

Si la herramienta dice que podría calificar

1. Imprima o guarde la página del resultado y los datos que ingresó para que su Formulario 433-A (OIC) coincida.
2. Compruebe si los ingresos de su hogar están en o por debajo de la tabla de certificación de bajos ingresos del Formulario 656 ($39,900 para una persona en los 48 estados contiguos); si es así, no paga el cargo ni los pagos por adelantado.
3. Complete el Formulario 433-A (OIC) y el Formulario 656 con el folleto vigente del Formulario 656-B, y adjunte los documentos de respaldo que indica.
4. Elija suma global o pagos periódicos e incluya el cargo de $205 y el pago inicial, a menos que tenga la certificación de bajos ingresos.
5. Siga presentando y pagando sus impuestos actuales mientras el ofrecimiento está pendiente; una declaración que falte puede hacer que le devuelvan el ofrecimiento.

¿Y si dice que no califico?

Un no suele significar que sus bienes o su sobrante mensual podrían pagar el saldo total con el tiempo. Eso apunta a un plan de pagos, no a un acuerdo por menos. Si de verdad no le sobra nada, pregunte por el estado de cobro no viable por el momento (Currently Not Collectible). Compare todas las vías en nuestra página de opciones de alivio de deudas tributarias.

Si el no vino de una pregunta de filtro, corrija eso primero. Presente las declaraciones que falten, póngase al día con los pagos estimados de este año y vuelva a usar la herramienta. Nuestra página sobre el ofrecimiento de transacción explica todo el proceso de solicitud una vez que pase el filtro.