国税局折中方案资格预审工具（Offer in Compromise Pre-Qualifier）逐步使用指南

折中方案资格预审工具检查哪些内容

折中方案资格预审工具是国税局自己的免费筛查工具，用来评估能否以低于全额的金额结清税务债务。它采用国税局在433-A（OIC）表上使用的同一套算法，并即时告诉您折中申请是否看起来可行。您可以在IRS.gov/OICtool打开这个工具，也可以在国税局个人网上账户中进行相应的资格检查。

工具一开始会问四个是非题。这些问题对应国税局的资格规定，只要有一项不符合，就意味着国税局暂时不会受理您的折中申请。

1. 您是否正处于尚未结案的破产程序中？（必须回答否。）
2. 您是否已提交所有应提交的联邦报税表？（必须回答是。）
3. 您是否已缴纳今年所有应缴的预估税？（必须回答是。）
4. 如果您是自雇人士且雇有员工，是否已缴存所有应缴的联邦税款（federal tax deposits）？（必须回答是。）

通过筛查后，工具分六个阶段进行：身份状态、基本信息、资产、收入、开支和方案。该工具不适用于合伙企业、公司、美国属地或外国居民，以及使用APO或FPO军邮地址的人。这些纳税人应直接按照656-B手册办理。

折中方案计算器如何算出您的金额

资格预审工具实际上就是一个折中方案计算器。它把两部分相加：您可以变现的资产净值，以及每月扣除国税局允许的生活开支后剩下的钱。两者之和就是您的合理可收取金额（reasonable collection potential），也就是国税局通常会接受的最低折中金额。

• 现金和银行账户：账户余额总额减去个人可享有的$1,000扣除额。
• 车辆、房地产、退休账户及其他资产：当前市场价值乘以0.8（即快速变现价值），再减去贷款。一辆车的前$3,450净值不计入；夫妻联合申请时，两辆车均可享受这项扣除。
• 每月结余：家庭总收入减去允许的开支，最低为零。
• 未来收入：如果您在五个月内付清一次性折中款，按结余乘以12计算；如果在6至24个月内付清，则乘以24。

$1,000和$3,450这两项扣除只适用于个人，而且只有在国税局认定您无法通过资产和分期付款计划全额还清欠款之后才会适用。

计算示例

假设一位单身报税人欠税$30,000。以下数字仅作示范，并不代表国税局一定会接受，但计算步骤与433-A（OIC）表一致。

付款越快，金额越低，因为工具只计算12个月而不是24个月的结余。在这个例子中，一次性付款方案需要在申请时附上$640（20%），另加$205的申请费。

打开国税局折中方案资格预审工具前要准备的资料

只有数字真实，这个工具才能帮您节省时间。开始之前先整理好以下数据，这样估算结果才能与您日后填写在433-A（OIC）表上的内容一致。

关于开支，国税局并不会照单全收您的实际花费。伙食、服装、家务、个人护理及杂项开支采用全国标准，例如自2026年6月29日起，单人家庭为每月$867。住房和用车费用采用地方标准，按标准金额与实际费用中较低者计算。我们的433-F表指南对这些标准有更详细的说明。

资格预审结果有约束力吗？

没有。国税局称该工具仅供参考，656-B手册也写明，结果理想并不保证折中申请会被接受。折中方案审查员会核实您的陈述、要求您提供文件，并可能以不同方式评估您的资产或开支。

反过来也一样。即使工具显示您可以全额付清，您仍然可以提交折中申请，并说明工具无法反映的情况，例如重病或即将失去工作。656表会问您是否用过该工具，但使用该工具只是建议，并非必需。

如何解读结果，以及两种结果下的下一步

如果工具显示您可能符合条件

1. 打印或保存结果页面和您输入的数据，确保433-A（OIC）表上的内容与之一致。
2. 查看您的家庭收入是否等于或低于656表中低收入认证（Low-Income Certification）表的标准（本土48个相连州的单人家庭为$39,900）；如果是，您可免缴申请费和预付款。
3. 使用最新版656-B手册中的433-A（OIC）表和656表填写，并附上手册列出的证明文件。
4. 选择一次性付款或定期付款；除非您已通过低收入认证，否则须附上$205申请费和首期付款。
5. 折中申请审理期间，继续按时报税并缴纳当期税款；漏报一份报税表就可能导致折中申请被退回。

如果工具显示我不符合条件怎么办？

结果为否，通常表示您的资产或每月结余足以在一段时间内付清全部欠款。这说明您适合申请分期付款计划，而不是和解。如果您确实完全没有结余，可以询问能否申请暂不可催收状态。在我们的税务债务减免途径页面上可以比较所有途径。

如果是筛查问题导致结果为否，先解决这个问题：补报所有缺失的报税表，补缴今年的预估税，然后再运行一次工具。通过筛查后，我们的折中方案页面介绍了完整的申请流程。