如何阻止国税局扣工资

什么能让国税局停止扣工资

要阻止国税局扣工资，靠的是给国税局一个解除扣押的法定理由，而不是干等。第594号出版物列出了《国内税收法典》（Internal Revenue Code）规定国税局必须解除扣押的各种情况。

在分期付款计划或折中方案（offer in compromise）申请正在审理或正在生效期间，或者国税局同意您因经济困难无力付款后，国税局也不能实施新的扣押。扣押本身如何运作，包括您可以保留的豁免额，请参阅我们的国税局扣工资页面。

第1步：立即拨打扣押通知上的电话

速度很重要，因为在扣押解除之前，每张工资单都会被扣钱。请拨打扣押通知或您收到的信件上的电话号码。如果您已经在和某位国税局员工（例如税务官，revenue officer）打交道，请直接联系这个人。

打电话前先准备好以下材料，这样国税局可以在一次通话中就同意解决方案：

在通话结束时直接问两个问题：国税局是否会解除扣押，以及会如何、在什么时候通知您的雇主。记下员工的姓名、工号和日期。告诉薪资部门您已经打过电话，但在解除通知真正送达之前，仍要让薪资部门继续照扣照付。

第2步：补报所有缺失的报税表

如果有应交的报税表没交，国税局不会批准分期付款计划，因为个人必须已按时报税才能获得分期付款协议。如果有某一年没报税，现在就去准备，即使您付不起那一年的税款。

如果需要以前年度的收入数字，可以通过Get Transcript（获取税务记录）或4506-T表申请工资和收入记录（wage and income transcript）。我们的补报未申报的报税表指南介绍了补报的先后顺序。

第3步：用分期付款计划阻止扣工资

国税局扣工资时，分期付款计划是最常见的出路。一旦您签订了条款不允许扣押继续的分期付款协议，国税局就必须解除扣押。欠税款、罚款和利息合计$50,000或以下的个人，可以通过网上分期付款协议（Online Payment Agreement）在网上申请。

调整后总收入等于或低于联邦贫困线标准250%的低收入申请人，可免缴直接扣款计划的设立费。在您分期还款期间，利息和部分罚款会继续计算。各类计划的比较请参阅我们的分期付款协议页面。

计算示例：扣押与分期付款计划的对比

假设一名没有受抚养人的单身报税人每两周实得$2,000，欠税$18,000。按照2026年的扣押表格，雇主每张工资单要寄$1,380.77给国税局，按26个发薪日计算约为每月$2,990，员工每张工资单只能保留$619.23。如果改为长期计划，例如每月付$500，员工每月约$4,330的实得工资中约有$3,830能留在手里，同时欠款也在逐步还清。

第4步：因经济困难申请解除扣工资

如果扣押让您付不起房租、伙食、水电费或其他基本、合理的生活开支，国税局必须以经济困难为由解除扣押。证明经济困难要靠数字，而不是描述您压力有多大。

1. 填写433-F表（催收信息表，Collection Information Statement），如果国税局要求更详细的版本，则填写433-A表。
2. 列出所有来源的每月收入以及必要开支：住房、水电、伙食、交通、医疗、法院判令的付款以及当年税款。
3. 收集证明：最近的工资单、最近的银行对账单、租约或房贷对账单，以及水电费和医疗账单。
4. 把这份表格寄给通知上的国税局办公室或与其沟通，要求以经济困难为由解除扣押。
5. 如果国税局同意您什么都付不出，询问您的账户是否会被列为暂不可催收（Currently Not Collectible）状态。

暂不可催收状态会暂停催收，但不会抹掉欠款。利息和罚款会继续增加，国税局仍可能提交税务留置权，之后还会重新审查您的财务状况。

第5步：国税局拒绝时对扣押提出申诉

如果无法达成协议，请要求与该员工的经理通话。如果仍然不行，可以通过催收申诉计划（Collection Appeals Program，CAP）提出申诉。CAP适用于对工资实施扣押之前或之后的扣押，而且通常比其他途径更快得到独立申诉办公室的决定。

• 有税务官联系过您：先申请与催收经理面谈，然后向该催收办公室提交9423表（催收申诉请求，Collection Appeal Request）。第1660号出版物规定，在与经理面谈后2个工作日内告知税务官您打算申诉，并在3个工作日内寄出9423表（以邮戳为准）。
• 只通过通知或电话联系过您：拨打通知上的电话，要求与经理通话；如果经理的决定对您不利，您的案件会转交独立申诉办公室。走这条途径不需要书面申请。
• CAP的限制：您不能在CAP中对税款金额提出异议，也不能把CAP的决定上诉到法院。

如果您最近才收到扣押通知，请确认是否还能申请催收正当程序（Collection Due Process）听证。在最终扣押意向通知（Final Notice of Intent to Levy）发出后30天内提出申请，一般可以在听证进行期间阻止对相关期间的扣押；过了这个期限，还可以在通知日起一年内申请同等听证（equivalent hearing），但它不能禁止扣押。详见我们的催收正当程序听证指南。

第6步：向纳税人权益服务处求助

纳税人权益服务处（Taxpayer Advocate Service，TAS）是国税局内部的一个独立机构，帮助那些国税局问题造成经济困难、或通过正常渠道尝试解决却失败的人。威胁到房租或车贷的工资扣押，正是它会受理的案件类型。

TAS不能延长CDP听证、同等听证或CAP听证的期限，所以在TAS处理案件期间，您仍要按时提出任何申诉。低收入纳税人诊所（Low Income Taxpayer Clinic）也可以为符合条件的纳税人免费或以低廉费用提供代理。请参阅我们的纳税人权益服务处页面。

国税局工资扣押多快能停止？

国税局没有公布从达成协议到解除扣押的标准天数。时间取决于解除通知多快送到您的雇主，以及下一次发薪的薪资结算时间，所以在您达成协议后，可能还会再被扣一张工资单。

如果国税局同意解除后仍然扣了钱，或者扣押属于错误扣押，您可以要求国税局退还。对于2017年3月23日或之后实施的扣押，必须在扣押日起2年内提出申请（第1660号出版物）。解除扣押信函的具体流程，请参阅我们的国税局解除扣押页面。