Carta LT16 del IRS: impuestos sin pagar, declaraciones que faltan y qué hacer

¿Qué significa la carta LT16 del IRS?

La carta LT16 del IRS es un aviso de cobro. Le informa que el IRS tiene registrados impuestos sin pagar en su cuenta, declaraciones que esperaba y nunca recibió, o ambas cosas, y le pide que las resuelva. El IRS dice que actuar ahora le ayuda a evitar el cobro forzoso, que puede incluir un embargo o la presentación de un aviso de gravamen por impuestos federales.

A diferencia de los recordatorios CP501 y CP503, que solo tratan de un saldo, la LT16 también puede indicar declaraciones que usted no ha presentado. Eso cambia el orden de lo que debe hacer primero.

Declaraciones que faltan en el aviso LT16 del IRS

Si la carta indica declaraciones que faltan, preséntelas antes que nada. El IRS no establece un plan de pagos a plazos para una persona que está atrasada con sus declaraciones, así que los años sin presentar le cierran la forma más barata de pagar.

1. Consiga sus registros de ingresos de cada año de la lista con Get Transcript en línea o con el Formulario 4506-T, que muestra los datos de los formularios W-2 y 1099 que el IRS ya tiene.
2. Prepare cada declaración con los formularios de ese año. Las declaraciones atrasadas se presentan igual que las que se presentan a tiempo.
3. Envíelas a la dirección que aparece en la LT16, no a la dirección habitual de presentación, para que lleguen a la unidad que lleva su caso.
4. Si ya presentó una declaración de la lista y han pasado más de 10 semanas, vuelva a enviar al IRS una copia firmada.
5. Si cree que no tenía que presentar declaración de algún año, llame al número de la carta para explicarlo antes de que el IRS actúe.

Presentar declaraciones antiguas también puede reducir lo que debe. Si el IRS ya preparó una declaración sustitutiva con datos de terceros, su propia declaración con deducciones y créditos normalmente reemplaza esas cifras. Nuestra guía sobre cómo presentar declaraciones de impuestos atrasadas explica el proceso para varios años a la vez, y solo se permite un reembolso de cualquiera de ellas dentro de los 3 años siguientes a la fecha de vencimiento de la declaración.

Cómo pagar o establecer un plan después de una LT16

Una vez presentadas todas las declaraciones obligatorias, elija cómo pagar. La tabla muestra las principales opciones oficiales y lo que cuesta cada una.

A los solicitantes de bajos ingresos se les puede eximir o reembolsar el cargo con débito directo. Las multas y los intereses siguen corriendo en cualquier plan hasta que se pague el saldo. Nuestra página sobre el plan de pagos a plazos del IRS explica cómo se fijan las cuotas mensuales.

Opciones por dificultad económica si no puede pagar

Si pagar cualquier cantidad le impidiera cubrir sus gastos básicos de vida, pida al IRS que aplace el cobro. Después de revisar un estado financiero, normalmente el Formulario 433-F, con comprobantes de ingresos, gastos y bienes, puede clasificar la cuenta como cobro no viable por el momento (Currently Not Collectible). La deuda sigue, los intereses continúan y todavía se puede presentar un gravamen, pero el cobro activo se detiene.

Si sus ingresos y bienes hacen que el pago total no sea realista ni siquiera a plazos, un ofrecimiento de transacción (Offer in Compromise) liquida la deuda por menos. Solicitarlo cuesta $205, salvo que cumpla la certificación de bajos ingresos, y el IRS solo considera ofrecimientos de personas que han presentado todas las declaraciones obligatorias y han hecho los pagos estimados requeridos.

¿La LT16 del IRS es lo mismo que un aviso final?

No. La LT16 no da derecho a una audiencia de debido proceso de cobro (Collection Due Process), y el IRS todavía tiene que enviar un aviso final de intención de embargo, como la LT11, la Carta 1058 o el CP90, al menos 30 días antes de embargar.

Si el impuesto es dudoso, si disputa la cantidad o si no logra resolver un desacuerdo, la página del IRS sobre la LT16 dice que puede pedir una audiencia con la Oficina Independiente de Apelaciones; la Publicación 1660 explica las vías. Otras cartas que pueden llegar junto con una LT16 aparecen en la guía de avisos del IRS.