Cómo responder a un aviso CP2000, paso a paso

Cómo responder a un CP2000, en pocas palabras

Saber cómo responder a un CP2000 se reduce a una decisión por cada partida: ¿la cifra del IRS es correcta o incorrecta? El aviso enumera ingresos, pagos o créditos que informaron empleadores, bancos y corredores, pero que el IRS no pudo encontrar en su declaración, y luego muestra el impuesto, los intereses y cualquier multa que resultarían si todas las partidas se mantienen.

Un CP2000 es una propuesta. Todavía no se ha tasado nada, así que una respuesta clara y documentada puede reducir la cantidad o eliminarla. Si no responde, o si la diferencia no se puede resolver, el IRS dice que puede enviarle otro aviso y una factura. Si todavía no sabe qué significa cada parte del aviso, empiece por nuestra explicación del aviso CP2000 y vuelva aquí para preparar la respuesta.

Lea los cambios propuestos línea por línea

El aviso tiene una página que presenta cada partida informada junto a lo que mostraba su declaración. Reúna los formularios de cada partida antes de decidir nada: el W-2, 1099-NEC, 1099-K, 1099-INT, 1099-DIV, 1099-B, 1099-R o SSA-1099 que le envió el pagador, además de la declaración que presentó.

1. Relacione cada partida con una línea de su declaración. A menudo el ingreso sí se declaró, pero en otro lugar, como un 1099-NEC incluido en los ingresos brutos del Anexo C (Schedule C).
2. Revise el pagador y la cantidad. Busque un formulario que sea de otra persona, un formulario duplicado o un formulario corregido que el pagador emitió después.
3. Revise el lado del costo. Los corredores no siempre informan la base, así que el IRS puede tratar todo el precio de venta de un 1099-B como ganancia.
4. Revise de quién es el número de Seguro Social (SSN) que aparece en el formulario. Las cuentas conjuntas y las cuentas de custodia son causas frecuentes de diferencias.
5. Revise la línea de la multa. Muchas propuestas incluyen una multa del 20% relacionada con la exactitud, que es una partida aparte que usted puede disputar.

Un ejemplo práctico de diferencia en la base

Suponga que un 1099-B muestra $10,000 de ingresos por la venta de acciones sin base de costo, y que usted no incluyó la venta en su declaración. El CP2000 puede proponer impuesto sobre los $10,000 completos. Si su estado de cuenta de la casa de bolsa muestra que pagó $9,200 por las acciones, la ganancia real es de $800. Su respuesta acepta que omitió la venta, pero no acepta la cantidad, e incluye el estado de cuenta que prueba la base de $9,200 y una cifra corregida de la ganancia.

Si está de acuerdo con todos los cambios

Marque que está de acuerdo, firme el formulario de respuesta y pida que firmen ambos cónyuges si la declaración era conjunta. Luego pague la cantidad indicada, o todo lo que pueda, y devuelva el formulario antes de la fecha de respuesta para que el caso se cierre en sus términos.

• Pagar todo: pague en línea y guarde la confirmación con su copia del aviso. Los intereses siguen corriendo hasta que se pague el saldo.
• Pagar a plazos: el IRS ofrece un plan a corto plazo de hasta 180 días para saldos de menos de $100,000 sin cargo de establecimiento, y planes a largo plazo en línea para personas que deben $50,000 o menos. Nuestra guía para establecer un plan de pagos con el IRS explica los cargos y los pasos.
• Aceptar el ingreso pero no la multa: acepte el impuesto y luego explique por escrito por qué no debería aplicarse la multa relacionada con la exactitud. Vea el alivio por causa razonable para saber qué considera el IRS.

Si no está de acuerdo: qué pruebas enviar

Marque que no está de acuerdo, firme el formulario y adjunte una declaración breve firmada más pruebas de cada partida que disputa. El IRS pide documentos de respaldo con la respuesta, y una carta imprecisa sin ellos rara vez cambia el resultado.

Qué debe decir una carta de desacuerdo con el CP2000

Mucha gente busca un ejemplo de carta de respuesta al CP2000, pero la estructura importa más que una plantilla. Una buena declaración cabe en una página y sigue el orden del aviso.

1. Su nombre, su número de identificación del contribuyente, el año tributario y la fecha del aviso, copiados del aviso.
2. Un párrafo breve por cada partida que disputa: el pagador, la cantidad que usó el IRS, la cantidad que usted cree correcta y por qué.
3. Una lista de los documentos adjuntos, etiquetados según cada partida, por ejemplo Anexo A: estado de cuenta de la casa de bolsa con la base de costo.
4. Una línea que indique qué partidas acepta, si hay alguna, para que el IRS ajuste solo lo que está en disputa.
5. Su firma y la fecha, y la firma de su cónyuge si la declaración es conjunta.

Cuándo añadir una declaración enmendada

No necesita el Formulario 1040-X solo para aceptar o rechazar las partidas del CP2000. El IRS pide una declaración enmendada únicamente cuando el aviso es correcto y usted además tiene otros ingresos, créditos o gastos que quedaron fuera de la declaración original.

En ese caso, escriba CP2000 en la parte superior del Formulario 1040-X y envíelo junto con su respuesta firmada, no por separado. Mantener la enmienda dentro de la respuesta al CP2000 permite que la misma persona que revisa el caso vea a la vez todos los cambios de ese año.

Cómo responder al CP2000 en línea, por fax o por correo

El IRS describe su herramienta de carga de documentos (Documents Upload Tool) como la forma más rápida de responder. Usted sube fotos o escaneos de la página de respuesta firmada y de sus pruebas como archivos JPG, PNG o PDF, y el IRS los recibe sin las demoras del correo. El aviso y la página del IRS sobre el CP2000 explican cómo abrir la herramienta.

Con cualquier método, ponga la página de respuesta firmada en primer lugar, guarde copias de todo y anote la fecha de envío. Si lo envía por correo, use un servicio que le dé comprobante de envío.

Después de responder

El IRS revisa la respuesta y le escribe. Si acepta sus documentos, le envía una carta que cierra el caso o que muestra una cantidad reducida. Si acepta parte de su explicación, puede recibir una propuesta revisada. Si todavía debe, le llegará una factura, y los intereses siguen acumulándose sobre la cantidad no pagada hasta que se pague por completo.

Si el IRS no acepta su respuesta, o si usted nunca respondió, el siguiente paso suele ser un aviso legal de deficiencia. En un caso de CP2000, normalmente llega como un CP3219A, que le da 90 días (150 si va dirigido fuera de los EE. UU.) para presentar una petición ante el Tribunal Tributario de los EE. UU. Ese plazo no se puede ampliar, así que trátelo como el límite definitivo.

¿Debería buscar ayuda con un CP2000?

Muchas respuestas al CP2000 son lo bastante sencillas para hacerlas usted mismo, como un formulario duplicado o una partida ya declarada en otro lugar. Considere buscar ayuda profesional cuando la propuesta incluya ingresos de un negocio, varios años, falta de base en muchas operaciones o una multa grande.

Los agentes inscritos, los CPA y los abogados tienen derechos ilimitados para representarle ante el IRS. Usted autoriza a uno con el Formulario 2848, Power of Attorney and Declaration of Representative (poder legal y declaración del representante), para que pueda hablar con el IRS en su nombre. Las Clínicas para Contribuyentes de Bajos Ingresos (LITC) ayudan gratis o por un cargo pequeño a quienes califican. Nuestro resumen de ayuda con problemas con el IRS compara las opciones, y la guía de avisos del IRS enumera todos los avisos de este sitio.