Cómo usa el IRS la inteligencia artificial para elegir declaraciones para auditorías

¿El IRS usa inteligencia artificial para elegir auditorías?

Sí, como uno de varios factores. Los modelos asistidos por IA analizan las declaraciones, les asignan una puntuación de riesgo de incumplimiento y recomiendan casos para auditoría o investigación. Una persona sigue decidiendo si se abre un examen.

La escala ha crecido rápido. Según se informó, el IRS tenía unos 129 usos de IA en funcionamiento, frente a 54 en 2024 y solo unos pocos en 2022. No todos son de selección de auditorías; el IRS también aplica la IA en la atención al contribuyente y en sus operaciones.

¿Qué declaraciones revisan los modelos?

El enfoque publicado está en las declaraciones más difíciles de examinar a mano.

Por otro lado, los asuntos señalados como los principales detonantes de auditorías en 2026 son las discrepancias con datos de terceros, las ganancias no declaradas de activos digitales, las diferencias en el Anexo K-1 (Schedule K-1), las pérdidas de negocio infladas y los ingresos del extranjero omitidos. Esos son los patrones que un modelo de comparación de datos está mejor preparado para encontrar, lo que coincide con los puntos fuertes de la tecnología.

El panorama general de lo que llama la atención está en lo que provoca una auditoría del IRS.

¿Le van a decir que un algoritmo marcó su declaración?

No. Los avisos de auditoría no dicen cómo se seleccionó la declaración, y a los contribuyentes seleccionados para examen no se les informa si los marcó una persona o un modelo.

En la práctica, esto no cambia en nada cómo debe responder. Un examen se lleva igual, pide la misma documentación de respaldo y ofrece los mismos derechos de apelación, sin importar qué lo puso en la fila. Si le llegó una carta, empiece por qué significa una carta de auditoría del IRS.

¿Qué ha dicho la GAO sobre los sesgos?

La Oficina de Rendición de Cuentas del Gobierno (Government Accountability Office, GAO) ha publicado más de un informe que advierte sobre la posibilidad de sesgos no intencionados cuando la IA selecciona declaraciones para examen. Esa preocupación se suma a estudios independientes que muestran que a los contribuyentes negros se les ha auditado entre tres y cinco veces más que a los demás, y la GAO identificó el sesgo algorítmico no intencionado como una de las posibles causas.

La falta de transparencia es el problema relacionado. Los contribuyentes no pueden ver los modelos, no pueden ver qué factores ponderan y no se les dice cuándo intervino uno, lo que hace difícil impugnar la disparidad en un caso individual.

¿Usar IA para preparar su declaración aumenta el riesgo de auditoría?

No hay ningún indicio publicado de que el IRS puntúe las declaraciones de otra forma porque se prepararon con ayuda de IA, y ninguna casilla de la declaración lo revela. Lo que aumenta el riesgo es lo que termina en la declaración.

Ahí es donde la preparación con IA sí importa. Los profesionales que revisaron declaraciones preparadas con ayuda de IA durante la temporada de 2026 informaron errores repetidos en los datos del Anexo K-1 y del Formulario 1099, reglas estatales aplicadas como si fueran federales y cambios de ley de 2025 que se pasaron por alto por completo. Esos errores son justamente las discrepancias que la selección automatizada encuentra con más facilidad.

• Una cifra que no coincide con una declaración informativa de un tercero es el error que se detecta con más seguridad.
• Una deducción reclamada porque el programa la sugirió, sin cumplir el requisito, es un ajuste sencillo en un examen.
• Los informes de activos digitales ahora se comparan con los formularios de los corredores, y el Formulario 1099-DA empezó a incluir la base de costo con las transacciones de 2026.

Así que la respuesta honesta es que la IA no aumenta su riesgo directamente, pero lo aumenta de forma indirecta cada vez que presenta algo que no ha revisado.

Qué hacer al respecto

1. Antes de presentar, compare cada cifra de la declaración con la declaración informativa de la que proviene.
2. Guarde la documentación de respaldo de cualquier cosa inusual en el momento en que la reclama, no cuando llegue una carta.
3. Tome cualquier deducción que sugiera un programa como una señal para revisar el requisito, no como confirmación de que lo cumple.
4. Concilie su actividad con activos digitales con sus propios registros, porque los formularios de los corredores no reflejan las transferencias entre billeteras ni la mayor parte de la actividad en finanzas descentralizadas (DeFi).
5. Si se abre un examen, lea en la carta lo que realmente pide y responda a eso.

Si necesita ayuda, el Servicio del Defensor del Contribuyente (Taxpayer Advocate Service) es gratuito e independiente dentro del IRS, y las clínicas para contribuyentes de bajos ingresos ofrecen representación a quienes califican.