国税局如何使用AI挑选需要审计的报税表

国税局会用AI挑选审计对象吗？

会，但AI只是多种依据之一。人工智能辅助模型会分析报税表，为其违规风险打分，并推荐需要审计或调查的案件。是否启动审计，仍由人来决定。

使用规模增长很快。据报道，国税局正在运行的AI用例约有129个，而2024年为54个，2022年只有寥寥几个。并非所有用例都用于挑选审计对象；国税局在客户服务和日常运营中也广泛使用AI。

这些模型会关注哪些报税表？

公开披露的重点是最难靠人工审查的报税表。

另外，据报道2026年最主要的审计触发因素包括：与第三方数据不符、未申报的数字资产收益、K-1表（Schedule K-1）不一致、夸大的经营亏损以及漏报的外国收入。这些正是比对模型最擅长发现的模式，与这项技术的长处相吻合。

哪些情况更容易引起国税局注意，更全面的介绍请见国税局审计触发因素。

如果是算法标记了您的报税表，您会被告知吗？

不会。审计通知不会说明报税表是如何被选中的，被选中审计的纳税人也不会被告知标记他们的是人还是模型。

从实际角度看，这完全不影响您如何回应。无论是什么原因让报税表进入审计队列，审计的进行方式都一样，要求提供的证明资料也一样，享有的申诉权利也相同。如果您已经收到审计信，可以先从国税局审计信是什么意思一文读起。

美国政府问责局（GAO）对偏差问题怎么说？

美国政府问责局已经发布了不止一份报告，指出AI挑选审计对象时可能产生非故意的偏差。与此同时，独立研究发现，黑人纳税人被审计的比率是其他人的三到五倍，GAO认为非故意的算法偏差可能是原因之一。

透明度是与之相关的另一个问题。纳税人看不到这些模型，看不到模型所权衡的特征，也不会被告知是否有模型参与，因此在任何单个案件中都很难对这种差异提出质疑。

用AI准备报税表会增加被审计的风险吗？

没有公开信息表明国税局会因为报税表是在AI帮助下准备的而以不同方式打分，报税表上也没有任何方框需要披露这一点。真正增加风险的是报税表上最终填写的内容。

这正是用AI准备报税表真正要紧的地方。在2026年报税季审阅AI辅助报税表的专业人士报告说，K-1表和1099表的填写反复出错，州税规则被当作联邦规则套用，2025年的税法变化被完全遗漏。这些错误恰恰是自动挑选系统最容易发现的不符之处。

• 与第三方信息申报表不符的数字，是最容易被可靠发现的错误。
• 因为软件建议而申报的扣除，如果实际上并不符合条件，在审计时就会被直接调整。
• 数字资产申报现在会与经纪商表格进行比对，从2026年的交易开始，1099-DA表已开始列出成本基础（cost basis）。

所以老实说，AI不会直接增加您的风险，但只要您提交了自己没有核对过的内容，它就会间接增加风险。

应该怎么做

1. 报税前，把报税表上的每一个数字与其来源的信息申报表逐一核对。
2. 对任何不寻常的项目，在申报时就保存好证明资料，而不是等到收到信件时才准备。
3. 软件建议的任何扣除，都应当作提醒去核实是否符合条件，而不是当作您已经符合条件的确认。
4. 将数字资产交易与您自己的记录进行核对，因为经纪商表格不会记录钱包之间的转账，也不会记录大多数DeFi（去中心化金融）活动。
5. 如果审计已经启动，仔细阅读信件，弄清它实际要求什么，然后针对这些要求作出回应。

如果您需要帮助，纳税人权益服务处（Taxpayer Advocate Service）是国税局内部免费且独立的机构，低收入纳税人诊所也为符合条件的人提供代理服务。