简短回答
4868表是向美国国税局（IRS）申请自动延期六个月提交1040、1040-SR、1040-NR或1040-SS表的申请表。只要在2027年4月15日前为2026纳税年度提交这份表格，报税表的截止日期就会变为2027年10月15日。表格要求您合理估算应缴税款，但它不会延长缴税时间。
- 01全称
- 美国个人所得税报税表自动延期申请（Application for Automatic Extension of Time To File U.S. Individual Income Tax Return）
- 022026纳税年度的提交截止日期
- 2027年4月15日（星期四）
- 03获得的额外时间
- 6个月（至2027年10月15日）
- 04随表付款
- 可选，但未缴税款会产生利息和罚款
- 05已通过电子方式缴纳延期付款，还需要这份表吗？
- 不需要
什么是4868表？谁需要用它？
4868表是一页纸的国税局申请表，用于申请自动延长个人所得税报税表的提交时间。它适用于1040、1040-SR、1040-NR和1040-SS表，可以多给六个月时间；对于身在国外、已经自动获得两个月延期的美国公民和居民，则再多给四个月（4868表填写说明）。
填写说明列出了三个申请条件：根据您掌握的信息合理估算应纳税额，把这个总额填在第4行，并在报税表截止日期前提交表格。2026纳税年度的截止日期是2027年4月15日（星期四）。
您不需要说明理由。国税局只有在拒绝申请时才会联系您。如果您希望由国税局替您计算税款，或者法院命令要求您在正常截止日期前报税，就不要使用4868表。
4868表逐行填写说明
这份表格分为两部分。第一部分（Part I）填写您的身份信息，第二部分（Part II）是四行的税款估算，另有两个适用于特殊情况的勾选框。以下是每一行要填写的内容。
| 行 | 要填写什么 | 提示 |
|---|---|---|
| 1 | 姓名和地址 | 如果是联合报税，按两位配偶在报税表上出现的顺序列出姓名。在这里填写新地址并不会更新国税局的记录；更新地址要用8822表。 |
| 2和3 | 您的社会安全号码（SSN）和配偶的SSN | 先填写将在联合报税表上排在前面的SSN。如果您有个人纳税识别号（ITIN），就填ITIN。 |
| 4 | 应纳税总额估算 | 您预计报税表上的总税额（2025年版1040表第24行）。如果预计没有税款，填-0-。 |
| 5 | 付款总额 | 您预计要申报的预扣税、预估税和抵免额（2025年版1040表第33行），不包括随这份表格寄出的付款。 |
| 6 | 应缴余额 | 第4行减去第5行；如果第5行较大，填-0-。 |
| 7 | 您本次支付的金额 | 任何金额都可以，包括零。尽量多付，以减少利息。 |
| 8 | 身在国外勾选框 | 适用于在截止日期当天在国外生活和工作，或在国外服兵役的美国公民和居民。 |
| 9 | 1040-NR表勾选框 | 适用于没有需要美国预扣税的工资的非居民报税人；他们的报税表在6月到期。 |
如何为4868表估算税款和付款
合理的估算要用到您在4月之前拿到的各种文件。先以去年的报税表为起点，再根据变化进行调整。目标是得到一个足够接近的数字，让您缴纳大部分应缴税款，而不是完成一份完整的报税表。
- 收集W-2表、1099表，以及仍在等待中的收入的任何部分记录。
- 利用报税软件的草稿报税表，或把去年的数字按比例上下调整，粗略算出应税收入和税额。
- 加上自雇税以及您预计要缴的其他税，得出第4行的总额。
- 把W-2表和1099表上的联邦预扣税，加上您2026年缴纳的预估税，合计填在第5行。
- 相减得出第6行，再决定第7行要付多少。
计算实例
一位自由职业者预计2026年的总税额为$18,500（第4行）。她从一份兼职W-2工作中被预扣了$2,400，并按季度缴纳了$12,000的预估税，因此第5行是$14,400，第6行是$4,100。她在2027年4月15日前缴纳了$4,100。如果她最终的报税表显示税额为$18,900，那么只有$400是逾期缴纳的；而且因为她在4月15日前缴纳了至少90%的税款，剩余部分将随报税表缴纳，所以延期期间的逾期缴税罚款可以免除。
这条90%规则出自4868表填写说明：如果您的总税款中至少有90%在原截止日期前通过预扣税、预估税或随4868表付款缴清，剩余部分随报税表缴纳，就会被视为延期期间逾期缴税有合理原因。这$400仍然会计息。
4868表可以在网上提交吗？
可以。您可以通过报税软件、使用国税局电子报税（IRS e-file）的税务专业人士，或免费通过IRS Free File电子提交4868表；Free File申请延期没有收入限制（国税局）。软件会要求您提供上一年度报税表中的数字，以核实您的身份。
提交之后，您会收到电子确认回执。请把它和您的税务记录放在一起。已经电子提交的4868表，不要再邮寄纸质副本，除非您要随表寄出支票或汇票。
用付款代替表格申请延期
如果您通过电子方式缴纳部分或全部预估欠款，并把这笔付款标注为延期付款，就完全不需要提交4868表。国税局会自动处理延期。可用的付款方式包括IRS Direct Pay、您的国税局网上账户、EFTPS，以及通过国税局认可的付款服务商用借记卡、信用卡或电子钱包付款；我们的IRS Direct Pay指南介绍了这种从银行账户免费付款的方式如何使用。
保存付款系统给您的确认号码。它是您按时缴纳延期付款的记录，如果之后的通知显示没有这笔付款，它也能派上用场。
4868表邮寄地址
如果您提交纸质表格，邮寄地址取决于您所在的州以及是否随表付款。以下是2025年版4868表上印的地址；2027年邮寄前，请在2026年版表格上确认。
| 您居住的州 | 随表付款 | 不随表付款 |
|---|---|---|
| AL、FL、GA、LA、MS、NC、SC、TN、TX | Internal Revenue Service, P.O. Box 1302, Charlotte, NC 28201-1302 | Department of the Treasury, Internal Revenue Service Center, Austin, TX 73301-0045 |
| AZ、AR、NM、OK | Internal Revenue Service, P.O. Box 931300, Louisville, KY 40293-1300 | Department of the Treasury, Internal Revenue Service Center, Austin, TX 73301-0045 |
| CT、DE、DC、IL、IN、IA、KY、ME、MD、MA、MN、MO、NH、NJ、NY、PA、RI、VT、VA、WV、WI | Internal Revenue Service, P.O. Box 931300, Louisville, KY 40293-1300 | Department of the Treasury, Internal Revenue Service Center, Kansas City, MO 64999-0045 |
| AK、CA、CO、HI、ID、KS、MI、MT、NE、NV、ND、OH、OR、SD、UT、WA、WY | Internal Revenue Service, P.O. Box 931300, Louisville, KY 40293-1300 | Department of the Treasury, Internal Revenue Service Center, Ogden, UT 84201-0045 |
| 外国、APO/FPO地址、2555表报税人及其他列明的情况 | P.O. Box 1303, Charlotte, NC 28201-1303 USA | Austin, TX 73301-0215 USA |
请在2027年4月15日前寄出。邮戳日期在截止日期当天或之前，就算按时提交。私人快递公司无法投递到邮政信箱（P.O. Box），因此如果您用快递寄送附有支票的表格，需要使用国税局为私人快递服务列出的街道地址。
财政年度纳税人必须提交纸质4868表；他们不能电子提交。
提交4868表时需要付款吗？
获得延期不需要付款，但这份表格不会延长缴税时间。在2027年4月15日前未缴纳的税款会产生利息，通常还有每月0.5%的逾期缴税罚款，直到付清为止（国税局：逾期缴税罚款）。如果您无法缴纳全部金额，我们关于申请延期缴税的页面介绍了可选的办法。
提交报税表时，把随延期缴纳的款项填在附表3（Schedule 3）第10行（按2025年版表格的格式）。如果夫妻二人各自提交了4868表，但之后联合报税，就把两笔付款加在一起填在联合报税表上。
提交4868表之后会发生什么？
在大多数情况下，您不会看到任何动静。延期是自动的，国税局只有在拒绝申请时才会写信给您。您要做的，是在2027年10月15日（星期五）前提交完整的报税表。
- 不要把4868表附在报税表上；只需申报随表缴纳的任何付款。
- 您可以在10月15日之前的任何时间报税；如果仍然欠税，提早报税能让利息更早停止。
- 如果报税后收到CP14之类的欠款通知，可能是延期付款没有入账；请把通知与您的确认号码进行核对。参见国税局CP14通知。
- 如果您错过了4月15日又没有申请延期，就不能再使用4868表；请尽快报税，并阅读报税延期罚款，了解要付出的代价。
想了解全貌，包括三种申请方式的并列比较，请回到报税延期指南。2027年的所有日期都在2027年报税延期截止日期页面上。
分步说明
收集文件
收集W-2表、1099表、上一年度报税表以及2026年预估税付款记录。
估算总税额
在第4行填写您2026年总税额的合理估算。
填写付款
在第5行填写预扣税和预估税，相减后在第6行得出应缴余额。
决定付多少
在第7行填写您将要支付的金额，并尽量多付余额。
在2027年4月15日前提交
通过报税软件或Free File电子提交、以电子方式缴纳延期付款，或把纸质表格寄到您所在州对应的地址。
保留证明
把电子提交确认回执或付款确认号码与您的记录保存在一起。
在2027年10月15日前提交报税表
在报税表上申报所有延期付款，并缴清剩余余额。
常见问题
4868表会自动获批吗？
会。这是自动延期，所以不会有批准信。国税局只有在拒绝申请时才会联系您。
4868表填错了怎么办？
只要您估算时是合理的，估算中的小错误并没有关系。如果您的姓名在上次报税后有变更，请在提交4868表之前向社会安全局（Social Security Administration）报告；填写说明指出，这样可以避免处理延误。如果电子提交的申请被拒，请更正后在2027年4月15日前重新提交，或者改为通过电子付款申请延期。
夫妻可以只提交一份4868表吗？
可以。如果您打算联合报税，就在一份表格上填写两人的姓名和SSN。如果分别申请了延期后再联合报税，就把两笔付款合并填在联合报税表上。
4868表也会延长赠与税报税表的期限吗？
会。延长日历年度所得税报税表的提交时间，也会延长同一年度709表或709-NA表的提交时间。但它不会延长任何赠与税或隔代转移税（generation-skipping transfer tax）的缴纳时间。
预计能拿到退税，也可以提交4868表吗？
可以，而且没有坏处；不过应得退税的人本来就不会被处以未报税罚款，因为这项罚款是按未缴税款计算的。很多人会选择在报税表准备好时直接提交。
来源
- Form 4868 (2025) and instructions irs.gov
- About Form 4868 irs.gov
- Get an extension to file your tax return irs.gov
- Failure to pay penalty irs.gov
我们对照以下官方页面核实数字。规则会变化；凡是影响截止日期或付款的事项，请在采取行动前向相关机构确认。
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